销售与收款循环：了解内部控制.pdf

销售与收款循环： 了解内部控制 被审计单位： 索引号： XSL 项目： 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 了解本循环内部控制的工作包括： 1.了解被审计单位销售与收款循环和财务报告相关的内部控制的设计，并记录 获得的了解。 2.针对销售与收款循环的控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影 响的交易和账户余额及其认定。 3.执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制的了解，并确定相关控制是否得 到执行。 4.记录在了解和评价销售与收款循环的控制设计和执行过程中识别的风险，以 及拟采取的应对措施。