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大连大显股份有限公司内部财务管理制度 第一章 总则 一、 为了规范股份公司的财务管理和经济核算，依据 《中华人民共和国公司法》、《中华人 民共和国会计法》、《工业企业财务制度》等有关规定，结合股份公司具体情况及管理 要求，制定本制度。 二、 大连大显股份有限公司内部财务管理制度由以下管理制度组成。 1、财务管理体制管理制度； 2 、财务管理基础工作管理制度； 3、内部牵制制度； 4 、会计稽核制度； 5、资金筹集管理制度； 6、货币资金及往来款项管理制度； 7、存货管理制度； 8、在建工程管理制度； 9、固定资产管理制度； 10、 无形资产及长期待摊费用管理制度； 11、 对外投资管理制度； 12、 成本费用管理制度； 13、 销售收入管理制度； 14、 利润及其分配管理制度； 15、 财务报告及其分析管理制度。 三、 公司应当做好财务管理基础工作，在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、 存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的 原始记录，公司各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全、计量准确，并制定 和修订原材料、能源等物质消耗定额和工时定额，定期进行财产清查。 四、公司应当建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各 项财务开支范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收， 大连大显股份有限公司内部财务管理制度 1 并接受上级有关部门的检查监督。 五、 公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和 考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效利用各种资产，努力提高经济效益。 六、 内部财务管理制度由总会计师组织，财务部具体制定、修改及解释。 七、 内部财务管理制度自公司总经理批准之日起实施。 第二章 内部财务管理体制管理制度 一、 为建立股份公司内部财务管理体制，适应社会主义市场经济的要求，根据国家有关政 策法规的规定，结合股份公司实际情况及管理要求，制定本管理制度。 二、 公司总经理在财务管理方面的权责： 1、组织贯彻执行党和国家在经济工作中的各项方针、政策和法令、法规； 2 、拟定公司的发展规划、年度生产经营计划和年度财务预决算方案以及利润分配方案和 弥补亏损方案； 3、具体确定公司内部财务管理机构设置； 4 、接受内部审计机构的财务检查以及财政、税务、审计机关的监督检查。 三、 公司总会计师的权责： 1、宣传贯彻国家有关财务政策； 2 、负责和领导财务部、审计处业务工作； 3、组织拟定公司内部财务管理制度； 4 、审核公司的主要财务事项； 5、协调各职能部门与财务部门的关系； 6、组织制定财务计划，负责计划实施，并督促财务部门下达落实成本、费用、利润等考 核指标； 7、定期检查各职能部门、合资及控股子公司财务计划的执行情况，研究解决存在的问题； 8、负责组织公司的财务核算，审核财务决算。 四、公司财务部的权责： 1、负责财务计划的编制、执行、检查和分析； 2 、具体制定公司内部财务管理制度，组织和指导各全资及控股子公司的财务管理和会计 核算； 大连大显股份有限公司内部财务管理制度 2 3、如实反映公司的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税收并向上 级有关部门机关报送财务决算； 4 、参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题； 5、及时合理处理公司与全资及控股子公司之间的财务事项。 五、 职能部门和全资及控股子公司的权责： 1、配合财务部门落实财务计划，检查分析财务计划的执行情况； 2 、配合财务部门组织全资及控股子公司的财务管理工作； 3、配合财务部门建立全资及控股子公司的控制制度； 4 、配合财务部门真实填报各种原始记录和报表，做好各项基础工作。 第三章 财务管理基础工作管理制度 一、 为规范公司财务管理的基础工作，根据国家有关政策法规的规定，结合公司具体情况 及管理要求，制定本管理制度。 二、