国际双保理业务简介.doc

PAGE PAGE 82 第一章 国际双保理业务简介 在国际保理业务中，保理商由于所处位置不同，可分为进口保理商和出口保理商两种。涉及进、出口双方保理商的保理称为国际双保理业务。 一、国际双保理机制的必要性 由于卖方的市场广泛，出口保理商提供的保理服务一般要涉及多个国家。出口保理商一方面要向客户提供有效的保理服务，控制风险，另一方面又不可能花费大量时间和费用去熟悉买方资信，积累进口方市场情报资料。在此情况下，出口保理商的选择之一是与进口保理商合作，而不是自己到买方所在国家亲自运作，国际保理业务双保理机制应运而生。 身处出口方市场的出口保理商和身处进口方市场的进口保理商均需对各自市场相当理解，拥有叙做保理业务所必需的专业知识，并且知道在自己的市场上如何运作才能够以最佳方式操作保理业务。进、出口保理商双方之间良好的业务合作机制和沟通机制是向客户提供良好服务的保证。 国际保理业务的内容包括贸易融资、买方信用担保及发票款项回收。双保理机制的目的是进、出口保理商双方强强联合以可靠、安全和富有竞争力的方式向客户提供保理业务服务。 二、角色和责任 在双保理机制中，除银行和卖方代理之外，主要还有四方当事人： 1．卖方：向处在另一个国家的买方出售商品或提供服务；从出口保理商处得到保理服务；经常被称为供应商、客户或卖方。 2．出口保理商：通常在卖方国家。对其提供保理服务的卖方承担责任；就卖方履约向进口保理商承担责任。 3．进口保理商：通常位于买方国家。对买方负责，向其收取货款，为其付款提供担保；向出口保理商承担责任。 4．买方：从卖方处接受货物或接受服务；向本地进口保理商支付保理项下发票款项。 谁负责什么？ 国际保理业务的基本功能为：向卖方提供融资；信用担保；应收账款管理；收取未付款发票款项。在上述工作中，进、出口保理商在遵循下列原则的基础上进行职能划分： 出口保理商对卖方负责，向卖方提供融资及应收账款管理。出口保理商由于其位置关系能够主导、处理和卖方之间的业务联系。其与卖方在本国建立合同关系，也可为卖方的国内交易提供保理服务。 进口保理商对买方负责。他向出口保理商提供信用担保，并收取未付款发票款项。进口保理商位于买方国家，可以在本国国内市场上承担资信评估和交流、沟通的工作。 出口保理商和进口保理商互相承担责任。双方签订保理商协议明确各自权责。双方在协议中遵守《国际保理统一规则》、仲裁规则及规则。 在双保理机制中存在三个合同关系：卖方与买方之间签订的买卖合同或服务合同；卖方与出口保理商之间签订的出口保理合同；进、出口保理商之间签订的保理商合同。 通常，进口保理商和买方之间不存在合约关系。但是，如果债权转让合法有效，买方负有向进口保理商付款的法律义务。 三、双保理的业务流程 双保理机制中，业务流程可以分为14个步骤： 1．进、出口保理商达成合作意向； 2．卖方确定可能的买方； 3．卖方与出口保理商接洽保理业务，双方签订合同，申请信用额度。 4．出口保理商要求进口保理商评估买方的资信情况； 5．如果买方资信符合要求，进口保理商为其设立信用额度； 6．如果买方同意购买货物或服务，卖方提供货物或服务，并向买方寄送发票。发票上印有将发票转让给进口保理商的通知； 7．卖方将发票转让给出口保理商，并将发票副本寄给出口保理商； 8．出口保理商将发票转让给进口保理商，并通知其发票的具体情况； 9．出口保理商向卖方提供发票部分金额的融资； 10．发票到期日，买方向进口保理商付款，进口保理商将资金过户给出口保理商； 11．如果买方不及时付款，进口保理商启动催收程序； 12．如果买方在发票到期日后90天内没有付款，进口保理商必须支付其保理项下的金额； 13．在扣除融资金额后，出口保理商将发票款项过户给卖方； 14．买方如果有争议，只能和卖方共同解决。进、出口保理商可提供协助。 信贷风险保护 这是双保理机制所提供的保理服务中最重要的一个方面。如果买方在付款日90天内没有支付发票金额，出口保理商向卖方提供信用风险保护。 1．出口保理商通过从进口保理商处得到信用限额来为自己可能面临的信用风险提供担保； 2. 出口保理商为卖方设定同样的信用限额； 3．进口保理商因此最终承担买方的信用风险； 4．出口保理商把风险转嫁给进口保理商。 卖方向多个国家出口 卖方和一个出口保理商之间仅签订一份出口保理合同。然而，卖方的客户通常不止一个，而且，也不会局限于一个国家境内。因此，出口保理商在卖方希望出口的每个国家选择一家或数家进口保理商。有时，一家进口保理商可以覆盖数个国家，业务覆盖其所在国家或几个国家的其同意负责的全部客户。 四、双保理业务的优点 对于卖方: 卖方可通过双保理机制享受到很多好处。 1．一份出口保理协议可以覆盖其向不同国家的多个买方出口的资信风险； 2．与出口保理商打