erp会计电算化第8章应收应付款管理.ppt

一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理 二、应用前的准备 1、档案整理 2、账套准备 3、期初余额整理 二、应用前的准备 1、档案的整理：存货档案、计量单位、 供应商档案、会计科目 二、应用前的准备 1、档案的整理 2、账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限 二、应用前的准备 1、档案的整理 2、账套准备 3、期初余额整理：系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据 三、应付系统的初始设置 1、基本科目、结算方式科目 2、账龄区间 3、本单位开户银行 4、期初余额录入 案例： 华兴公司2006年的应付期初余额如下： 单据名称 方向 开票日期 票号 供应商名称 采购部门 科目编码 货物名称 数量 无税单价 价税合计 采购专用发票 正 11.15 33987 北京无忧公司 供应部 2121 钢材 30 1100 38610 采购专用发票 正 11.18 34567 杰信公司 供应部 2121 油漆 200 100 23400 采购专用发票 正 11.23 32321 大为公司 供应部 2111 钢材 22 1000 25740 预付款单 正 11.23 111 北京无忧公司 供应部 1151 20000 四、应付系统的日常业务 1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、其他处理与查询 四、应付系统的日常业务 1、单据处理：应付单据、付款单、核销处理： 案例：1月华兴公司的发生了如下业务 1、2006年1月15日，从北京无忧公司采购钢材10吨，原币单价为1200元，增值税率为17％（采购专用发票号码是668801）。 2、2006年1月15日，从杰信公司采购油漆20桶，原币单价为110元，增值税率为17％（采购专用发票号码是8909）。运费90元。 3、2006年1月16日，向北京无忧公司采购钢材20吨，原币单价为980元，增值税率为17％（采购专用发票号码是2302）。 4、2006年1月18日，发现2006年1月16日，向辽宁大为公司采购钢材 “0002”号采购发票填制错误，应删除； 5、2006年1月22日，以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材10吨的货税款13104元。 6、2006年1月23日，发现2006年1月22日所填制的以转账支票支付向无忧公司购买钢材50吨的货税款57915元有错误，需删除该张付款单。 四、应付系统的日常业务 1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、其他处理与查询 四、应付系统的日常业务 1、单据处理 2、票据管理： 商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据开具、结算、转出、计息等处理 四、应付系统的日常业务 结算：当票据到期，持票收款时，执行票据 结算处理。 进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。 转出 计息 四、应付系统的日常业务 结算 转出：由于某种原因导致票据不能结算， 需要重新恢复应付账款 计息 四、应付系统的日常业务 结算 转出 计息：票据分为带息票据和不带息票据。 如果票据是一张带息票据就需要对其进行 计息处理。 案例： 1、2006年1月2日，向大为公司签发并承兑的商业汇票一张（NO.56121），面值57915元，到期日为2006年6月2日。 2、2006年1月3日，向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO.56561），面值为23400元，到期日为2006年1月23日。 3、2006年1月23日，将2006年1月3日向杰信公司签发并承兑的商业汇票（NO.56561）结算。 四、应付系统的日常业务 1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、其他处理与查询 四、应付系统的日常业务 转账处理的几种类型： 应付冲应付 预付冲应付 应付冲应收 红票对冲 四、应付系统的日常业务 应付冲应付 指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。通过应付冲应付功能将应付账款在客商之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同客商间入错户或合并户问题。 预付冲应付 应付冲应收 红票对冲 四、应付系统的日常业务 应付冲应付 预付冲应付 通过预付冲应付处理供应商的预付款（红字预付款）与该供应商应付款（红字应付）之间的核销业务。 应付冲应收 红票对冲 四、应付系统的日常业务 应付冲应付 预付冲应付 应付冲应收