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第三章 工程建设投资控制 第一节：投资控制 一、概述 1．投资 投资是指投资主体为了特定的目的，以达到预期收益的价值垫付行为。投资属于商品经济的范畴，投资活动作为一种经济活动，投资运动过程就是在投资循环周期中价值川流不息的运动过程。生产经营性投资运动过程包括资金筹集、分配、运动（实施）和回收增值四个阶段。 投资可以从不同的角度进行分类：按其形成资产的性质分，可分为固定资产投资和流动资产投资；按照投入行为的直接程度，投资可以分为直接投资和间接投资；按投资对象的不同，可以分为实际投资和金融投资；按照投资主体类别不同，可分为国家投资，企业投资和个人投资；投资按其投入的领域，可分为生产性投资和非生产性投资。按经营目标的不同，投资可分为盈利性投资和政策性投资。按照投资来源国别分，投资可分为国内投资和国外投资。 第一节 投资控制  2．基本建设项目 基本建设是指固定资产的建设，即是建筑、安装和购置固定资产的活动及其与之相关的工作。按照我国现行规定，凡利用国家预算内基建拨改贷、自筹资金、国内外基建信贷以及其他专项资金进行的以扩大生产能力（或新增工程效益）为目的的新、扩建工程及有关工作，属于基本建设。凡利用企业折旧基金、国家更改措施预算拨改贷款、企业自有资金、国内外技术改造信用贷款等资金，对现有企事业的原有设施进行技术改造（包括固定资产更新）以及建设相应配套的辅助生产、生活福利设施等工程和有关工作，属于更新改造。以上基本建设与更新改造均属于固定资产投资活动。 第一节 投资控制 基本建设项目（简称建设项目）是指按照一个总体设计进行施工，由若干个单项工程组成，经济上实行统一核算，行政上实行统一管理的基本建设单位。例如一个工厂，一座水库，一座水电站、一所医院，一所学校或其他独立的工程，都是一个建设项目。建设项目按其性质，又可分为新建、扩建、改建、恢复和迁建项目。 第一节 投资控制 （1）基本建设项目的划分 通常按项目本身的内部组成，将其划分为建设项目、单项工程、单位工程、分部工程和分项工程。 （2）水利水电建设项目划分 a、两大类型。水利水电建设项目划分为两种类型：第一种为枢纽工程，包括水库、水电站和其他大型独立建筑物；第二种类型为引水工程及河道工程，包括供水工程、灌溉工程、河湖整治工程、堤防工程。 b、五个部分。按照项目的费用划分将枢纽工程（或引水工程及河道工程）划分为建筑工程、机电设备及安装工程、金属结构设备及安装工程、临时工程、独立费用等五个部分。 第一节 投资控制 c、三级项目。根据水利工程性质，其工程项目分别按照枢纽工程、引水工程及河道工程划分，投资估算和设计概算要求每个部分又划分为一级项目、二级项目、三级项目等。 一级项目是指由几个单位工程联合发挥同一效益与作用或具有同一性质用途的，相当于单项工程。如挡水工程、泄洪工程、引水工程、发电厂工程、升变压电站工程、航运工程等。 二级项目指具有独立施工条件或作用可以独立的，由若干分部工程组成，相当于单位工程。如拦河混凝土坝工程、引水隧洞工程、调压井工程、引航工程、船闸工程等。 三级项目指组成单位工程的各个部位或部分，相当于分部分项工程。如拦河混凝土坝工程中的土方开挖、石方开挖、钢筋制安等。 电力系统对水力发电工程项目的划分大致与水利系统的划分相同，不同在于将上述划分项目的第四部分临时工程改为施工辅助工程，作为第一部分。 第一节 投资控制 二、工程项目投资程序与工程项目寿命周期的关系 1．工程项目寿命周期 2．工程项目投资程序 （1）确定投资控制数额； （2）筹集建设资金； （3）将资金交存建设银行； （4）确定工程项目造价； （5）工程价款的结算； （6）竣工决算； （7）进入生产过程与投资回收。 第一节 投资控制 3．工程项目投资程序与工程项目寿命周期的关系 工程项目投资程序与工程项目寿命周期的关系主要表现在以下方面： （1）二者反映的对象是相同的。项目寿命周期反映的是某个工程项目的生命历程，项目生命历程同时也是投资的运动过程。 （2）从具体步骤来看，项目投资程序与项目寿命周期是一个问题的两个方面，一个着眼于价值运动过程，一个着眼于使用价值的形成、营运过程，二者互相关联，密不可分。但项目投资程序与项目寿命周期不可互相代替，二者主要区别表现在： a、反映问题的角度不同。项目投资程序是从价值角度，即从资金的运动过程来反映问题；寿命周期则从使用价值角度，即从工程项目实体的角度来反映问题； b、复杂性不同。在项目建设阶段，投资程序主要是建设单位在向计划部门申请计划并批准之后向建设银行申请固定资产投资贷款，建设工程经过施工企业建成交付使用单位后，再有营运单位进行生产及投资回收。工程项目寿命周期，尤其是建设阶段，其工作内容要比投资程序复杂很多； c、投资程序是资金运动过程，是一项经济活动