现状流程报告(FI资产业务).doc

现状流程报告(FI资产业务) 第 PAGE \* Arabic \* MERGEFORMAT 24 页 FI模块现状业务流程 部门： 计划财务处 顾问： 作者： 流程负责人： 年 月 日定稿 年 月 日打印 文件号: 安全等级: 保密 文档管理 文 档 地 址 应保证该文档是现行的. 已打印的文件和文件副本应由于主文件的更改而作废. 该文档可在项目文档服务器中找到, 地址为: 版 本 修 改 历 史 本次修改日期: 年 月 日 上次修改日期: 修改次数 修改日期 修改概况 修改注明 批 准 该文档需要以下批准. 批准表格归档在 部门 姓 名 职 位 分 发 该文档应分发至 姓 名 职 位 目录 财务管理资产业务(FI)现状业务流程清单 模块 序号 流程类型 流程编码 流程名称 备注 FI 1 组织图 SD_01 　 2 功能树 SD_02 3 EPC FI.0501 长期投资 4 FI.0502 在建工程建造及固定资产更新改造 5 FI.0503 固定资产购置 6 FI.0504 固定资产出售 7 FI.0505 固定资产报废 8 FI.0506 固定资产调拨 9 FI.0507 固定资产折旧 10 FI.0508 暂估资产决算 11 FI.0510 无形资产购置 12 FI.0511 无形资产摊销 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 流程编号：FI.0501 流程名称：长期投资 参 与 者： 资金管理员、出纳员、资产核算员、发展规划部、 输 入： （1）项目提出原因和重点内容、投资方式及投资估算、填报单位的初步意见：项目填报单位向主管部门提出书面申请。 （2）对外投资项目登记表、被投资单位出资证明书正本、银行付款凭据：财务部门资金管理员据此安排资金计划，填制付款会计凭证，出纳员根据凭证支付。 （3）评估机构出具的评估值、被投资单位出资证明书正本、实物资产移交清册及产权过户证明：资产核算员据此进行帐务处理。 输 出： （1）付款会计凭证：财务部门资金管理员安排资金计划，填制付款会计凭证，出纳员根据凭证支付。 （2）以实物及无形资产出资：资产核算员以评估机构出具的评估值为基价和被投资单位出资证明书正本复印件、实物资产移交清册，产权过户证明进行帐务处理。 控 制 点： （1）项目论证：属基建工程项目投资的，由主管部门转至集团公司发展规划部进行论证；属其它类型投资的，由主管部门会同项目提报单位共同开展初步论证。 （2）集团公司审批上报：项目投资方案依次经集团公司经理办公会、集团公司董事会批准后，由发展规划部牵头向发改委报批，主管部门牵头向省国资委报批。 概 要:该流程描述长期投资的流程。 业务流程详细说明： （1）提申请：项目提报单位向主管部门提出书面申请，申请应载明项目提出原因和重点内容、投资方式及投资估算、填报单位的初步意见。 （2）基建项目投资：属基建工程项目投资的，由主管部门转至集团公司发展规划部进一步开展可行性研究论证。 （3）其它类型投资：属其它类型投资的，由主管部门会同项目提报单位共同开展初步论证。 （4）制定项目投资方案：通过初步论证的项目，经集团公司经理办公会审定后，由投资主管部门牵头，会同有关单位和部门进一步组织制定项目投资方案。 （5）集团公司审批上报：项目投资方案依次经集团公司经理办公会、集团公司董事会批准后，由发展规划部牵头向发改委报批，主管部门牵头向省国资委报批。 （6）注册新公司：依据批准的投资方案，项目主管领导牵头组成项目谈判小组（主管部门、承办部门、法律部门），由法定代表人签订投资合同，并登记注册新公司。 （7）以货币资金出资：财务部门资金管理员安排资金计划，根据对外投资项目登记表和被投资单位出资证明书正本复印件，填制付款会计凭证，出纳员根据凭证支付。借记：长期股权投资，贷记：银行存款 （8）以实物及无形资产出资：资产核算员以评估机构出具的评估值为基价和被投资单位出资证明书正本复印件、实物资产移交清册，产权过户证明进行帐务处理。借记：长期股权投资，贷记：无形资产 （9）完成投资：由资产财务部负责按合同的规定办理资产交付手续。 流 程 图： 流 程 图： 流程编号：FI.0502 流程名称：在建工程建造及固定资产更新改造 参 与 者：计财处各驻厂财务科、资产管理科、公司相关处室和单位 输 入： （1）外购工程物资及建安发票和自产物资出库单和银行等其他费用结算凭单：由资产核算会计或驻规划发展处财务科归集核算工程成本。