电子表格化财务、会计与管理 王啸.pdf

《电子表格化财务、会计与管理》 目录 第一篇 核算篇 3 1 3 第 章 会计核算 1.1 会计核算概述3 1.1.1 会计核算基础知识3 1.1.2 使用Excel 进行会计核算的一般程序 10 1.2 编制会计分录表 13 1.2.1 编制会计分录表 13 1.2.2 查询科目明细内容 17 1.3 建立科目汇总表 18 1.4 建立资产负债表2 1 1.5 编制利润表26 1.6 编制现金流量表28 1.7 常用函数4 1 1.8 本章小结44 第二篇 预测与决策篇45 第 章 财务预测 2 45 2.1 财务预测概述45 2.1.1 财务预测的概念及意义45 2.1.2 财务预测的种类46 2.1.3 财务预测的原则46 2.1.4 财务预测的程序47 2.2 销售预测47 2.2.1 趋势预测分析法47 2.2.2 因果预测分析法60 2.2.3 判断分析法60 2.2.4 调查分析法66 2.3 资金预测68 2.3.1 投资额的预测68 日常现金需求量预测 2.3.2 7 1 2.4 成本费用预测78 2.5 利润预测84 2.6 本章小结84 第 章 经营决策 3 85 3.1 简单的差量分析模型85 3.1.1 差量分析原理85 3.1.2 差量分析模型86 3.1.3 简单差量分析模型的典型案例86 3.2 改进的差量分析模型：利用方案管理器9 1 “方案管理器” 3.2.1 Excel 9 1 3.2.2 改进的差量分析模型的典型案例93 3.3 虑机会成本的差量分析模型96 3.4 采用边际成本的差量分析模型97 3.5 成本平衡分析模型99 3.6 本章小结 107 第 章 最优化决策 4 108 4.1 企业决策中的最优化问题 108 4.2 Excel 的规划求解工具 109 4.3 最优化决策的案例分析和模型设计 110 4.4 本章小结 138 5 140 第 章 投资决策 5.1 固定资产投资概述 140 5.2 投资项目的现金流量 140 5.2.1 现金流量的概念 140 5.2.2 现金流量的估计 14 1 5.2.3 利润与现金流量 142 5.3 投资决策的一般方法 143 5.3.1 贴现的分析评价方法 143 5.3.2 非贴现的分析评价方法 150 5.4 固定资产更新决策 153 5.4.1 固定资产更新概述 153 5.4.2 固定资产折旧 153 5.4.3 固定资产更新决策的现金流量分