现代财政与金融教程 杨艳琳主编.pdfVIP

第 1 页 第一节　　政府与市场 在市场经济条件下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，财政 是政府 的经济行为，因而研究财政 问题要从政府与市场的关系说起 。现代财政理论的 基本思路和方法是：从对社会资源配置效率的评析开始，分析市场机制的失效或缺陷， 从而揭示政府从事经济活动的必要性，并在此基础上界定政府经济活动 的范围及财政 的职能。 一、市场 失效 传统经济学认为，在完全竞争的条件下，市场机制可 以通过供求双方的自发调节使 资源配置达到最有效率的状态 。但完全竞争的市场机制是理论上的理想状态 。在现实 经济生活中，市场机制在实现资源配置 的效率方面会 出现运转失效 。市场失效也称为 “市场 失灵 ”、“市场失败 ”、“市场缺 陷”等 ，它指 的是在 市场充分发挥其基础性资源配置 作用的基础上，市场不能 自然有效地配置资源，或难以正常发挥作用的状态 。导致市场 失效的基本原因在于，价格信号并非总是能有效地反映社会边际效益和社会边际成本。 由于存在市场失效，公共部 门的干预即政府 的经济活动就成为必要 。市场失效主要表 现在 以下几个方面： 第 2 页 （一 ）公共产 品问题 所谓公共产品，是指具有联合 的、共 同消费性质 的产 品或服务。它是相对于只适用于 个人消费的产 品或服务，即“私人产 品”而言的。现实社会存在各种各样 的公共产 品和私 人产 品。例如，国家领土 的安全 ，稳定 的社会秩序 ，行政管理服务 ，文化、教育和卫生保健 服务等等均属于公共产 品；吃的食 品、穿的衣服、居住 的房屋 以及各种 日用消费品等等均 属于私人产 品。在市场经济体制下，市场机制可 以有效地提供私人产品，但 由于公共产 品 具有公共消费的性质，人们单独依赖 自己的力量无法提供或根本不愿提供，其结果，社会 和个人都非常需要的公共产品要么从市场上消失，要么严重供应不足，以致消费者无法通 过如同私人产品“那样的货币投票”，在市场上“采购 ”到所需要的公共产品，即出现了市场 失效：供应不能有效地满足需求。市场的失效就决定了政府必须介入 。为了维持社会再 生产活动的正常进行，政府作为政权组织，就要运用其政治权利，去强制性地 以税收形式 “索取”一定的“费用”，从而有效地提供社会所需的公共产品。 （二 ） 自然垄 断 问题 某些行业具有生产经营规模越大，边际成本越低而边际效益越高的自然性质，即规 模报酬递增 。它决定着市场竞争中该行业的大企业相对于小企业的竞争优势，意味着 对小企业的必然排挤和毁灭性冲击 ，从而市场的 自由竞争必然导致该行业 中只存在极 少数 以至惟一的垄断企业 的结果。自然垄断否定了充分竞争，也就导致 了市场价格机 制在资源配置上的扭曲和低效。同时，对于这种垄断，如果听之任之，则 自然垄断者就 会通过垄断价格获取超额利润，这是以全体社会成员的利益损失为代价，来增加少数几 个乃至惟一的垄断者 的利益。这就不仅危害着经济效率，而且还产生严重的社会分配 不公问题。尤其值得注意的是，这些具有 自然垄断性质的行业，往往是与人们生活息息 相 关 的，如城 市 的供水、供 电、供 气、公共交通、邮 电通 讯等等 。因此 ，为 了对 付 垄 断 ，政 府必须 以非市场 的手段加 以干预。政府可 以在垄断部 门建立公共生产，并且从效率或 社会福利的角度来规定价格，政府还可以通过规定价格或收益率进行管制。 （三 ） 部 效 应 问题 市场机制要求成本和效益 内在化，产品生产者要 同时负担全部成本或获得全部收 益 。而外部效应是指在市场活动中没有得到补偿 的额外成本和额外收益 。当出现正的 外部效应时，生产者 的成本大于收益，利益外溢，得不到应有 的效益补偿；当出现负的外 部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形 成理想的效率配置 。由于外部效应的存在，使得成本收益不内在、不对称，人们会过多 地从事成本外溢 的活动而过少地从事收益外溢的活动 ，从而损害资源配置的效率 。外 部效应的典型例子是 “公共产品”。公共产品的生产和消费可 以绕开价格机制直接影响 他人的经济环境和经济利益，对他人产生额外的利