内部审计管理规定（修订）资料.docVIP

亿达集团管理规章制度 内部审计管理规定 PAGE 第 PAGE 11 页 共 NUMPAGES 13 页 亿达集团有限公司 内部审计管理规定 第一章 总 则 第一条 为了规范、加强、完善管理工作，维护权益，提升、强化经营管理水平，促进各项内控制度的完善、落实，提高经济效益。根据集团管理需要，特制定本规定。 第二条 内部审计是对集团成员企业和参股企业内部各种经济活动和内部控制等进行的审查和评价，审核有关经济经营资料的真实性和正确性、经济经营活动的规范性和效益性、内部控制的健全性和有效性，并揭示存在的问题。 集团公司审计部依照国家的法律、法规、政策以及集团的各项规章制度，对集团成员企业和参股企业进行内部审计监督、评价。 第三条 内部审计围绕重点经营管理工作开展，着眼全面、突出重点，适时研究分析内部审计未来作用发展趋势，及时完善内部审计各项职能，充分发挥审计监督服务作用。 第四条 本规定适用于集团成员企业。 第二章 机构和职责 第五条 集团审计部在集团公司董事会领导下独立行使审计职权，开展内部审计，向董事会报告工作。 第六条 内部审计业务受上级审计机关和内部审计协会的指导和监督。根据需要，审计部可以配合政府审计机关和中介机构开展工作。 第七条 审计部在实施审计工作中，可行使以下职权： 一、根据内审工作需要，要求各企业报送有关生产、经营、对外投资、