2019年商业银行风险与内部控制.pptVIP

* * 一 信用风险的评估 专家评定：5C 信用评分模型 多元线性判别模型:Altman Z评分模型 Logit模型和Probit模型 现代信用风险度量模型 Credit Metrics KMV Credit Risk+ Credit Portfolio View * * 二 市场风险评估 指数平滑法（针对利率和汇率风险） P364 弹性分析法（利率敏感性缺口——Ch9） VaR法 * VaR(Value-at-Risk):即最大损失估计值，是指在今后特定期间（持有期间）内，在特定概率范围（置信水平）内，资产组合因市场风险可能发生的最大损失估计值。 简而言之：是在一给定期间（T）、一给定置信水平（1－α）下，最大的期望损失值。 Jorion(1997)的定义：所谓的风险值是指在一主观给定的概率（1-α）下，衡量在一目标期间（T,可能是一天、十天或两星期），因市场环境变动的缘故，是某一投资组合产生最大的期望损失值。 Hull and White(1998)的定义：我们有（1-α）%的信心确定在未来T时间内，投资损失不超过V。 市场风险评估 * 风险值与置信水平（1－α）关系：假设投资组合的损失为ΔL元，则Prob（ ΔL -VaR==α）,亦即投资组合期望损失金额大于风险值的概率被控制在α以内。因此α越小，置信水平（1－α）％越大，所要求的保障程度越高，所求出的风险值也就越大。 在计算风险值时，定义T为计算风险值的期间，并假设此期间内投资组合内资产持有比率固定不变，持有期越长，风险值越大。 统计上VaR的定义： Prob(Δp(Δt,Δx)-VaR)= α 其中，Δp(Δt,Δx)为资产组合市场价值的改变量，是预测的时间期间（持有期间）Δt与标的资产价格变动 Δx所组成的函数；α为置信水平。 * 依据上述定义可知，不同的持有期间和置信水平会导致不同的风险值。 就目标期间而言，期间越短越能及早发现问题，但越频繁地监控，成本也高。 巴塞尔委员会规定，目标期间为10天 目标期间的选择要考虑投资组合中资产的特性，商业银行多设定为1天 巴塞尔委员会规定，置信水平为99% 实际：信孚银行为99%，花旗银行为95.4% JP摩根及美国银行为95% * 例如：JP摩根的交易员在早上上班时向经理汇报说： “今天我们资产组合的VaR值为100万美元”。 可以理解为今天一天内只有5%的时间段资产组合的损失超过100万美元，或者说今天一天内有95%的把握确信资产组合的损失不会超过100万美元。 * * 风险价值的计算，如在99%置信水平下，市场价值在1天内可能遭受的最大损失。 * * 三 操作风险度量 基本指标法（The Basic Indicator Approach，BIA） 标准法（The Standardised Approach，SA） 高级计量法(Advanced Measurement Approaches，AMA) 内部衡量法（IMA） 损失分布法（LDA） 极值原理法（EVT） * * 第三节 商业银行的内部控制 商业银行内控的目标 商业银行内控的类型 商业银行内控的方法 商业银行的内部稽核 * * 商业银行内控的目标 银行内控的目标是控制风险，防止和减少损失，保障银行经营的安全和顺畅。具体而言，体现在两个方面： 在风险发生之前，通过有效内控制度，以最低的损失来获取控制风险的最佳效果。 风险发生之后，通过有效的内控制度，使银行不至于因风险而遭受更大损失和面临生存危机，确保银行经营目标的实现。 * * 商业银行内控的类型 按照技术划分的内控类型——具有较强的实效性和连续性 事前控制：是指商业银行在发生诸如损失等行为前，就开始采取防范措施予以预防； 同步控制：是指商业银行在业务或行为发生的同时，采取自控措施予以控制的做法； 事后控制：是指商业银行在业务或行为发生后，采取修补措施以减少或降低风险损失的控制。 * * 商业银行内控的类型 按功能划分的内控类型 业务控制 财务控制 会计控制和审计控制 物品控制 人事控制 组织控制 * * 商业银行内控的类型 按控制范围划分的内控类型 经营业务控制 内部财务会计控制 * * 商业银行内控的方法 下面以商业银行业务控制为对象，介绍内部控制方法。商业银行内部控制方法主要有控制法和财务法两种。 * * 商业银行内控的方法 控制法 分散风险：通过调整银行资产和资本结构等手段分散银行承受的风险，目的是回避风险。 （1）金融工具组合多样化； （2）资产负债期限多样化； （3）地区分布分散多样化。 抑制风险：银行考虑到风险事件存在与发生的可能性