资金财产管理制度.pdf

资金财产管理制度 在现代公司的财务管理中对公司的资金财产的管理是财务管理的核心内容任何一项管 理不当都会使公司的财务状况一片混乱并直接导致决策者盲目决策造成难以估量的恶劣后 果要想避免不当决策必须做好以下几个方面的管理工作 一、经营计划与预算管理制度 （一）经营计划与预算制定 第一条 本计划的拟订旨在提高工作效率其目的是在年度开始之前对下一年度的经营 目标与经营方针预作提示责成各部门依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案并 配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动配合设定之产能与成本标准拟订年度产销计 划预估年度损益及资金的调度运用并作为考核各部门执行绩效的依据通过各种标准的设定 事前的合理规划并经由各管理阶层的积极参与以达到避免错误减少浪费激励士气降低成本 创造利润的目的 （二）经营目标 第二条 总目标 加强管理研究创新扩大营业额控制成本创造利润 第三条 各部门目标 1、贸易部 （1） 充分消化现有产能 （2） 利用现有市场购销相关产品扩大营业额 （3） 销售费用的控制运输费用报关费用保险费用等 （4） 呆品处理 （5） 外销成长率（ ）％，年度外销金额（ ）元 2、内销部 （1） 估计内销产品销售数量协调生产管理中心建立适当库存量 （2） 建立内销销售网扩大现有客户的采购规格及数量 （3） 呆品处理 （4） 内销成长率（ ）％，年度内销金额（ ）元 3、供应部 （1） 建立机物料ABC分类实施重点控制 （2） 建立各主要原物料安全库存量和经济采购量选择优良供应厂商商订长期采购合 同加强比价功能降低采购价格 （3） 降低平均库存量:A料( )天,()磅；B料( )天( )磅；机物料降低( )%,( )元 4、总务部人事科 （1） 建立员工进用升迁薪资考核奖惩的人事制度 （2） 精简人事控制管理费用 5、事业关系室 （1） 建立人物出入厂管理规则 （2） 加强警卫勤务训练 搜去吧 6、会计部 （1） 修订现行会计制度精简作业流程加强管理会计功能 （2） 适时提供各项管理报表 （3） 强化现金预测功能灵活资金调度 （4） 严格审核费用开支控制预算 （5） 每月实施存货盘点 7、总经理室生产管理中心 （1） 研究开发新产品新技术新配方 （2） 推动或审核各种专案研究 （3） 协调产销活动拟定或修改生产计划追踪管理生产进度协助一二厂调度人力协调 各中间生产单位原料的调拨避免产能闲置或停机待料或超量生产 （4） 研拟人员训练计划 8、一、二厂 （1）总务 ① 改善员工伙食方案 ② 改善工作环境照顾员工生活加强福利娱乐措施建设 （2）工程保全 拟订年度机器设备维修计划 （3）质管 ① 拟订修订质量管理标准 ② 推动QCC质量管理圈活动 ③ 拟订改善提案制度 (4)生产 ① 严格管理生产进度全力完成生产计划目标 ② 管理原料耗用 ③ 灵活人员调度避免人工闲置 ④ 机动调拨各种原料供应避免停机待料 ⑤ 加强机器维修强化在职训练提高生产效率精简人员编制 (三)预算编制的内容及说明 第四条 营业计划说明书 本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告内容包括市场的展望新产品 的开发旧产品的淘汰新客户的开发或旧客户的淘汰广告或其他销售推广政策售价政策授信 及账款回收政策业务人员的增减变动销售费用的限制本年度营业方面可能遇到的困难及其 对策等方面的说明 第五条 客户别销售计划表 由贸易部及内销部根据市场情况客户往来情况预计各客户的销售量以拟订的售价予以 编制外销方面如无法依客户别预估时则依销售地区别预测 第六条 产品别销售