第3章 汇款结算方式.pdf

第3章 第3章 汇款结算方式 汇款结算方式 学习目标 学习目标 掌握汇款的定义和汇款业务有关的当事人 熟练掌握信汇、电汇、票汇三种汇款方式  了解汇款头寸偿付的方法 熟悉汇款业务在国际贸易当中的应用 本章提要 本章提要 汇款结算方式概述 汇款头寸的偿付与退汇 汇款结算方式在国际贸易中的应用 第一节 汇款结算方式概述 第一节 汇款结算方式概述 一、汇款的定义及汇款结算方式的当事人 (一)汇款的定义 汇款(Remittance)又称汇付，指付款人(进口商、 买方、债务人)将款项交由银行，通过银行在国外的 联行或代理行汇交收款人(出口商、卖方、债权人) 的一种结算方式。 在汇款业务中，付款人将款项交由当地的银 行，委托其将款项付给收款人，当地银行接受委托 后，再委托收款人所在地的代理行 ，请其将款项付 给收款人。 汇款结算方式概述 汇款结算方式概述 (二)汇款结算方式中的当事人 汇款结算方式一般涉及四个主要当事人: 1、汇款人(Remitter)：将现金交银行申请汇款的人 或被借记的客户。 2、汇出行(I s s u i n g B a n k )：发出付款授权书 (Payment Order, PO)的银行。即受汇款人委托而汇出款 项的银行，一般是汇款人所在地或进口地银行。 3、汇入行或解付行(Paying Bank) ：接受汇出行委 托，向收款人解付款项的银行。汇入行往往是收款人 所在地或出口方银行，必须是汇出行联行或代理行。 汇款结算方式概述 汇款结算方式概述 4、收款人(Beneficiary) ：收取现金或被贷记的 客户，通常是出口方或债权人，但也可以是汇款人本 身。 除上述四个主要当事人外，有时还会涉及转汇行 (Intermediary Bank)：即汇出行与解付行之间没有往来 账户，汇出行就要找双方的共同账户行，即“中心账 户行”转汇，称为转汇行。 汇款结算方式概述 汇款结算方式概述 二、汇款结算方式的种类 (一) 信汇(M/T, Mail Transfer) 1、信汇的定义 信汇是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过 航空信函的方式邮寄给汇入银行，授权解付一定金额给 收款人的一种汇款方式。 汇款结算方式概述 汇款结算方式概述 2、信汇方式流转程序： (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行， 申请书上说明使用信汇方式。 (2)汇款人取得信汇回执。 (3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托 书，经过两人双签，邮寄汇入行。 (4)汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对 签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三 联、第四联收据正副本一并通知收款人。 汇款结算方式概述 汇款结算方式概述 (5)收款人凭收据取款。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款 给收款人。 (7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解 付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇 款。 汇款结算方式概述 汇款结算方式概述 汇款人 资金 收款人 （债务人） （债权人） 1、 2、 4、 5、 6、 信 交 信 信 收 付 汇