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全省行政事业单位公务卡结算改革全省行政事业单位公务卡结算改革 全省行政事业单位公务卡结算改革全省行政事业单位公务卡结算改革 十堰十堰 · 国库国库 十堰十堰 国库国库 二二○○○○七年七月七年七月 二二○○○○七年七月七年七月 1 第一部分第一部分 推行公务卡结算的意义推行公务卡结算的意义 第一部分第一部分 推行公务卡结算的意义推行公务卡结算的意义 2 一、一、改革背景改革背景 一一、、改革背景改革背景 一、一、改革背景改革背景 一一、、改革背景改革背景 （一）随着国库集中支付改革的深入， 各项财政资金均纳入了国库单一账户体 系，财政部门实现了对财政资金的实时 监控。但是，财政部门无法监控单位提 取现金的具体用途和使用情况。少数单 位利用这一点大量提取现金，以逃避监 管。 3 一、一、改革背景改革背景 一一、、改革背景改革背景 一、一、改革背景改革背景 一一、、改革背景改革背景 （二）行政事业单位无法监控公务人员 的现金使用情况，难以防范和杜绝“假发 票”、“多开发票”等违法违纪行为。此 外，相当一部分单位的财务人员对现金 的提取、保管、核算和退还等业务上没 有严格按规章制度的要求来执行，存在 一定的现金管理风险。 4 一、一、改革背景改革背景 一一、、改革背景改革背景 一、一、改革背景改革背景 一一、、改革背景改革背景 （三）根据国库集中支付的程序，只有 在确定支付金额与收款单位后才能开具 直接支付或授权支付凭证，不能实现“钱 货两清” 的同步结算，客观上造成了单位 在零星、小额商品服务采购中的不便。 此外，由于银行清算系统不够发达，一 些市县代理银行受理支付业务时间过 短，清算时间过后不能支付，造成了单 位的不便。 5 一、一、改革背景改革背景 一一、、改革背景改革背景 一、一、改革背景改革背景 一一、、改革背景改革背景 总之，现金管理已经成为当前国库集中 支付改革和财政财务管理中的难点和焦 点。 6 二、二、公务卡结算方式公务卡结算方式 二二、、公务卡结算方式公务卡结算方式 二、二、公务卡结算方式公务卡结算方式 二二、、公务卡结算方式公务卡结