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普通高等教育“十一五”国家级规划教材 国际结算国际结算（（第五版第五版）） 苏宗祥苏宗祥、徐捷著徐捷著 中国金融出版社中国金融出版社 第第十四章章 备备用信信用证 • 第一节备用信用证概述及业务流程 •• 第二节第二节备用信用证的种类备用信用证的种类 • 第三节备用信用证业务的国际惯例 •• 第四节第四节备用信用证备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系跟单信用证与银行保函的关系 第一节 备用信用证概述及业务流程 • 一、备用信用证概述 • 备用信用证起源于美国银行业。 • 作为一个独立的凭单付款的保证书，备用信用证的内容通常只 要求受益人提交汇票和简单的文件，以证明申请人和第三者的 违约行为违约行为。 • 备用信用证已成为国际融资的一个重要工具，加上它具备单据 化化、独独立性和见索即付的特点性和见索即付的特点，在处在处理具体具体业务时又可根据务时又可根据 《跟单信用证统一惯例》（UCP ）的规定办理，因此相对保函 而言，备用信用证比较容易为银行界掌握，故其业务量一直高 居不下居不下。 • 目前，备用信用证除应用于招投标、履约以及一般商业用途外， 还广泛地应用于国际企业的资金融通还广泛地应用于国际企业的资金融通。。 • 所谓备用信用证，不论其如何命名或描述，是一种信用证或类 似安排似安排，实质上是实质上是一种担保书种担保书，它代表了开证行对受益人的以它代表了开证行对受益人的以 下责任： • 1.偿还申请人的借款，或预付给申请人，或将款项记在申请人 账户； • 2.支付由于申请人承担的任何债务； • 3. 由于申申请人未未履行契约而付款付款。 • 备用信用证属于银行信用，开证行对受益人保证，在开证申请 人未履行其义务时人未履行其义务时，即由开证行付款即由开证行付款。 • 1983年实施的UCP400和1993年实施的UCP500 ，尽管把备用信 用用证和商商业跟单信用单信用证统称为信用统称为信用证，但其其只是将备用信用将备用信用证 作为“信用证” 的类别之一，且“只在适应范围内”予以适用。 •• 年1212月月，联合国大会通过了由联合国国际贸易法委员会起联合国大会通过了由联合国国际贸易法委员会起 草的《独立担保和备用信用证公约》； • 1999年1月1 日，美国的国际银行法律律与惯惯例学会会制定了适合备 用信用证规则的《国际备用证惯例1998》（简称《ISP98》）。 • 2007年7月1 日，颁布实施的UCP600也规定在其可适用的范围内 包括备用信用证包括备用信用证。 • ISP98关于备用信用证性质的规定，简而言之就是：“无须另做 声明声明，备用信用证为不可撤销备用信用证为不可撤销、独立独立、跟单跟单，且且一经开出即受经开出即受 约束的一种担保”，备用信用证具有如下性质： • 1.1.不可撤销性不可撤销性 （（IrrevocableIrrevocable ）。）。 • 2.独立性（Independent ）。 • 3.单据性（Documentaryy ）。 • 4.强制性（Enforceable ）。 • 二、备用信用证的业务流程 • 1.开证申请人(基础交易合同的债务人) 向开证人(银行或非银行 金融机构) 申请开出备用信用证。 • 继而，开证人严格审核开证申请人的资信能力、财务状况、交 易项目的可行性与效益等重要事项，若同意受理，即开出备用 信用证信用证，并通过通知行将该备用信用证通知受益人并通过通知行将该备用信用证通知受益人((基础交易合基础交易合 同的债权人) 。 • 2.若开证申请人按基础交易合同约定履行了义务，开证人不必 因开出备用信用证而必须履行付款义务，其担保责任于信用证 有效期满而解除；若开证申请人未能履约，备用信用证将发挥 其支付担保功能其支付担保功能。 • 3.开证人审核并确认相关索赔文件符合备用信用证规定后开证人审核并确认相关索赔文件符合备用信用证规定后，必必 须无条件地向受益人付款，履行其担保义务。 •• 44.开证人对外付款后向开证申请人索偿垫付的款项开证人对外付款后向开证申请人索偿垫付的款项，后者