第11章 支付结算法律制度.pdf

第十一章  支付结算法律制度  目    录  第十一章 支付结算法律制度1 第一节 支付结算概述 2 一、支付结算的概念和特征 2 二、支付结算的基本原则 4 三、支付结算的主要法律依据 5 第二节 票据结算之外的结算方式 6 一、汇兑 6 二、托收承付 8 三、委托收款 13 四、银行卡15 五、电子支付 27 第三节 结算纪律与责任35 一、结算纪律 35 二、结算责任 36 第四节 人民币银行结算账户管理制度40 一、银行结算账户的定义和分类 40 二、银行结算账户管理应当遵守的基本原则 42 三、银行结算账户的开立 42 四、银行结算账户的使用52 五、银行结算账户的变更与撤销 55 六、银行结算账户的管理 57 七、违反银行账户结算管理制度的处罚 59 1 第一节  支付结算概述  一、支付结算的概念和特征 支付结算的概念源于“银行结算”一词。1988 年 12 月 19 日中国人民银行 颁布的《银行结算办法》（该办法于 1989 年 4 月 1 日起施行）将票据以及票据 之外的结算方式（如汇兑、委托收款等）统称为“银行结算”。1995 年 5 月 10 日全国人大常委会审议通过了《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》， 该法于 1996 年 1 月 1 日起施行）之后，中国人民银行即着手制定《票据法》 的配套实施办法。在修订《银行结算办法》的过程中，中国人民银行根据新形 势下结算制度的特点，不再使用“银行结算”一词，而采用了“支付结算”的 概念。由于结算关系的实质性权利义务关系实际是当事人之间的权利义务关 系，而银行往往是结算活动和资金清算的中介机构，因此，采用“支付结算” 的概念更能体现结算制度的实质。 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托 收承付、委托收款、电子支付等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 支付结算作为一种法律行为，具有以下法律特征： （一）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 支付结算包括票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结 算行为，而该等结算行为必须通过中国人民银行批准的金融机构或其他机构才 能进行。《支付结算办法》第六条规定：“银行是支付结算和资金清算的中介机 构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经 营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。”这表明，支付结算与 一般的货币给付及资金清算行为不同。 （二）支付结算是一种要式行为 所谓要式行为是指法律规定必须依照一定形式进行的行为。如果该行为不 符合法定的形式要件，即为无效。根据《支付结算办法》第九条的规定，“票 据和结算凭证是办理支付结算的工具。单位、个人和银行办理支付结算，必须 使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证”，“未使 用按中国人民银行统一印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定 格式的结算凭证，银行不予受理”。为了保证支付结算的准确、及时和安全，