国际结算 国际结算（第四章）.pdf

普通高等教育“十一五”国家级规划教材 国际结算国际结算（（第五版第五版）） 苏宗祥苏宗祥、徐捷著徐捷著 中国金融出版社中国金融出版社 第四章 汇款方式 • 第一节 国际汇兑 • 第第二节节 汇款方式概述款方式概述 • 第三节 电汇汇款 • 第四节 信汇汇款 • 第五节 票汇汇款 • 第六节 汇款头寸调拨和退汇 • 第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式 第一节 国际汇兑 • 汇兑是银行的主要业务，通过汇兑客户得以免除运送金钱的 麻烦，加快了结算速度，确立了银行的结算中心地位。 • 国际汇兑(International Exchange)又称国外汇兑(Foreign Exchange) ，其业务与国内汇兑业务一样，也是两地之间的资 金调拨金调拨，又是债权与债务的了结过程又是债权与债务的了结过程。 • 资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算工具 通常是指票据通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等电讯工具和邮寄支付凭证等 • 通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币结清债 权权、、债务关系债务关系，，称为结算方式称为结算方式，，又称为支付方式又称为支付方式。。 • 结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为： • （（1））顺汇顺汇(Remittance)也称汇付法也称汇付法，是由债务人或付款人主动是由债务人或付款人主动 将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额 给债权人或收款人的结算方法给债权人或收款人的结算方法。。 • 其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付 款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。 • 见顺汇流程图 • （2 ）逆汇(Reverse Remittance)又称出票法，是由债权人以开出 汇票的方式汇票的方式，委托银行向国外债务人索取委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式定金额的结算方式。 • 其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。 •• 见见逆汇流程图逆汇流程图 顺汇流程图 Backac 逆汇流程图 Backac 第二节汇款方式概述 一、汇款的基本概念及其当事人 • 汇款是一种顺汇方式，是银行(汇出行)应汇款人(债务人) 的要求，以一 定的方式将定的方式将一定的金额定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入汇入 行) ，付给收款人(债权人) 的一种结算方式。 • 付款方叫做汇款人付款方叫做汇款人(Remitter)(Remitter)，，收款方叫做收款人收款方叫做收款人(Payee(Payee oror Beneficiary)Beneficiary) 。。 • 受汇款人委托，将资金汇出的银行叫做汇出行(Remitting Bank)，汇出 行办理的汇款业务叫做汇出汇款(Outward Remittance) 。 • 受汇出行委托，解付汇款的银行叫做汇入行或解付行(Paying Bank)， 解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款(Inward Remittance) 。 • 汇款人汇款人、收款人收款人、汇出行和汇汇出行和汇入行是汇款业务中的四个基本当事人行是汇款业务中的四个基本当事人。 二、汇款方式的种类及其业务程序 • 按照我国目前的外汇管理规定，汇款人需要向汇出行提交证明 其交易真实性的商业单据和有效凭证其交易真实性的商业单据和有效凭证，，银行按照真实性和银行按照真实性和一致致 性原则审核无误后方可办理汇款手续。 • 审核汇款申请时应注意的事项包括： • 1.申请办理汇出汇款业务，必须符合国家外汇管理的规定，才 可向银行申请办理汇款手续。 • 22.银行审核资金来源银行审核资金来源：汇款人可以使用人民币资金向银行申请