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商品采购预算 2003.3. 5 编制采购预算是一种将计划数字化的工作，它既是我们必 须具备的基本职能，也是我们实现公司经营目标的基本手段。 预算大致分六类：收支预算；投资预算；现金预算；财务 预算；资产负债预算；时间、面积、原材料和产品预算。采购 部门应该负责的包括：1.销售、毛利、库存；2.帐期、现金； 3.费用、返俑；4.广告、促销。 预算因为将起到指导经营工作，安排全年的生产任务的作 用，所以编制预算的工作将领先于企业其他管理职能。 基本概念 基本概念 什么是预算 什么是预算 为什么要编制预算 为什么要编制预算 产品生命周期 产品生命周期 销售变化曲线-循环 销售变化曲线-循环 成本与利润的平衡 成本与利润的平衡 80-20原则 80-20原则 ABC分析 ABC分析 基本概念 基本概念 过去的纪录 过去的纪录 增长率的要求 增长率的要求  由上而下的计划  由上而下的计划 各种计算方法 各种计算方法 保留弹性 保留弹性 一、采购预算的组织机构 一、采购预算的组织机构 公司主要领导人负责制 公司主要领导人负责制 指标相关的部门负责人参与 指标相关的部门负责人参与 成立临时预算机构协调部门间的工作 成立临时预算机构协调部门间的工作 各级采购经理、主管直接编制 各级采购经理、主管直接编制 营运部、门店市调配合，补充建议 营运部、门店市调配合，补充建议 财务、统计、IT （核查、输入） 财务、统计、IT （核查、输入） 二、编制预算的业务流程 二、编制预算的业务流程 职责分明 明了部门负责的主要指标 职责分明 明了部门负责的主要指标 流程清晰 每一个程序衔接舒畅 流程清晰 每一个程序衔接舒畅 任务落实 参与编制预算的具体分工 任务落实 参与编制预算的具体分工 认真扎实 预算做到严密合理化 认真扎实 预算做到严密合理化 提高效率 尊重科学，讲究方法 提高效率 尊重科学，讲究方法 预算组织结构业务流程表： 公司执委会 需要 计划周密 总经理 应该 执行严密 公 预 司 算 采购部 总 批 各部门接受预算指标 各部门接受预算指标 市场调查 目