绿色食品集团财务测算报告.pdf

商业计划书附件（机密） 江西绿色食品集团股份有限公司 企业经营模式管理咨询项目报告之七 财务测算报告 编写于 2002 年 9 月 1 日 江西绿色食品集团股份有限公司筹备组 北京新华信企业管理咨询公司 目 录 前言3 1、编制目的3 2 、会计假设及说明3 3、数据、资料来源及计算依据3 一、财务预测表计算说明5 1、销售收入与销售成本构成表5 2 、三年收入计划表6 3、现金流量表10 4 、资产负债表12 二、财务预测报表14 资金投向表14 预计各产品线销售收入与销售成本构成表15 三年收入计划表16 预计的三年现金流量表17 预计的三年资产负债表18 第三部分、财务预测报表分析19 一、成长性分析19 二、主要比率分析21 小结：22 前言 1、编制目的 本财务分析报告分三个部分： 财务预测表计算说明 财务预测报表 财务分析。 编制的主要目的是： 1、预测公司运营收入、成本、盈利状况等，对经营项目进行可行性分析。 2 、规划公司运营蓝图，为公司的具体运营指明方向和目标。 3、分析各主要财务指标，判断经营机会及风险。 2、会计假设及说明 本报告在分析中的主要会计假设包括： 1、会计分期，每一财务年度从当年 1 月 1 日到12 月 31 日； 2 、注册资本按2 亿元人民币计算，前三年无股东追加投资； 3、长期投资收益均按现金收入计算； 4 、所得税按 15%的优惠税率计算； 5、前三年无股东利益分配； 6、无重大非经营型损益。 3、数据、资料来源及计算依据 本报告的主要数据来源及计算依据包括： 1、对各地市场农副产品和食品消费市场的研究； 2 、对江西省及外省农业产业化典型企业的考察分析; 3、江西省农产品资源分析; 4 、本公司可利用的资源分析； 5、同行业上市公司的财务分析； 6、国家财务制度及规定、通用财务分析方法及行业经验数据； 7、新华信企业管理咨询公司财务预测模型。 一、财务预测表计算说明 1、销售收入与销售成本构成表 1）销售收入预测 a) 第一年：根据本年度营销计划，销售能力总共可达到 40,000 万元。第一 年通过控股、参股于核心基地等方式共投入 4,800 万元。其中： 水产品投入 1,200 万元，能够支撑 11,000 万元以上的供应量，其供应能力测 算是参照江西省军山湖鱼蟹开发公司的投资收益规模； 大米投入 1,400 万元，能够支撑 17,000 万元以上的供应量，其供应能力测算 是参照江西省碧云米业的投资收益规模； 猪肉投入 2,200 万元，能够支撑 10,000 万元以上的供应量，其供应能力测算 是参照江西省国鸿实业的投资收益规模。 水果供应采用收购方式，其销售量确定为 2,000 万元。 第一年销售收入合计 32,000 万元。 b) 第二年：根据营销计划，销售能力可达到 70,000 万元。第二年仍通过控 股参股于核心基地等方式共投入 2,200 万元。其中: 水产品是公司的主要产品，因此继续投入 1,200 万元，其供应量总共可达到 21,000 万元以上； 第一年的大米投入所支撑的供应量