德尔惠2010财年财务预算会议.pdf

2010财年财务预算会议 财务管理中心 丁清洲 2010-02-26 内部资料 不许外传 今年德尔惠重点是什么 ？？？？？ 一、实现销售收入快速增长86% 二、实现经营版图扩张、圈地 三、实现品牌知名度、美誉度的提升 四、实现盈利能力的提升 五、实现规范化运作与流程优化 六、实现团队素质的提升 财务部门应该做什么 ？？？？？ 财务管理理念 服 务 与 管 理 并 重 财务管理取向 主动、积极、 而不是被动和等待 面临何种困局 ？？？？？ 1、店铺亏损严重 2、零售折扣率低 3、售罄率低 4、旧货积压严重 5、欠付总部货款居高不下 6、店铺形象亟待提升 7、品牌广告力度不够 8、资金运作压力大 9、店铺拓展速度快，管理跟不上 具体重点做什么 ？？？？？ 1、店铺盈利能力分析 2、店铺投资评估 3、资金运作安全与高效 4、财务预算与控制 5、制造高质量会计产品 今天我讲什么 ？？？？？ 一、店铺盈利模式。 二、保本预测模式。 三、折扣率与业绩。 四、资金管控思路。 五、财务预算编制。 六、经营业绩评价。 七、也说“放账” 。 八、如何做好财务。 店铺盈利模式 店铺盈利模式 项目 标准 方案1 方案2 折扣率 61.0% 56.0% 63.0% 毛利率 36.1% 30.4% 38.1% 经营费用率 33.8% 33.8% 33.5% 工资 7.2% 7.2% 7% 水电费 1.8% 1.8% 1% 税及工商费 0.8% 0.8% 1% 租赁费 20.0% 20.0% 20.0% 装修费 2.5% 2.5% 3% 其他费用 1.0% 1.0% 1% 分配管理费用 1.5% 1.5% 1.5% 返利补贴收入 -1.00% -1.00% -1.00% 利润率 1.3% -4.4% 3.6%