银行从业风险管理 第二章 商业银行风险管理基本架构.pdf

银行从业 风险管理 精讲班 主讲老师：姬新龙 第二章 商业银行风险管理基本架构 商业银行风险管理基本架 本章考情： 历年试题分布情况：综合近年来的考题分析， 本章内容以多选题、判断题形式出现的居多，且历 年考试中都有7—8分的分值比重。 考试目的：通过本章的测试，使应考人员了 解商业银行的整体风险管理环境、商业银行的风险 管理组织结构、商业银行的风险管理流程等。 商业银行风险管理基本架 主要内容：商业银行风险管理环境，商业银 行风险管理组织结构，商业银行风险管理流 程，商业银行风险管理信息系统。 第一节 商业银行风险管理环境 本节的主要考点及知识点： 公司治理，内部控制，风险文化，管理战略。 第一节 商业银行风险管理环境 一、商业银行公司治理 1、公司治理 公司治理是指控制、管理机构的一种 机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权 分离的情况下，为妥善解决委托—代理关系而 提出的董事会、高级管理层的组织体系安排和 监督制衡机制。 第一节 商业银行风险管理环境 良好的公司治理是商业银行有效 管控风险，实现持续健康发展的基础，将 有利于商业银行自上而下地实施全面风险 管理、加强内部控制、防范操作风险、增 强核心竞争力，并实现安全运营。 第一节 商业银行风险管理环境 2、我国商业银行公司治理的主要内容及遵循的基本原则： （1）完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制 度和决策程序； （2）明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务； （3）建立、健全以监事会为核心的监督机制； （4）建立完善的信息报告和信息披露制度； （5）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。 第一节 商业银行风险管理环境 【例题】商业银行有效防范和控制操作风险的 前提是： Ａ. 建立完善的公司治理结构 Ｂ. 建立完善内部控制体制 Ｃ. 加强外部监管体制建设 Ｄ. 以上都不是 【解析】答案为A。理解类，变通记忆。 第一节 商业银行风险管理环境 二、商业银行内部控制 1、内部控制 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定 和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范 、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 2、内部控制的原则 商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有 效、独立的原则。 第一节 商业银行风险管理环境 3、内部控制的内容和目标 具体内容 控制目标 明确划分股东、董事会和高级管理层、经理 确保国家法律规定和商业银行内 人员各自的权利、责任、利益形成的相互制 部规章制度的贯彻执行 衡关系 为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和 确保商业银行发展战略和经营目 手段 标的全面实施和充分实现 为保证各项业务和管理活动有效进行、保护 确保业务记录、财务信息和其他 资产的安全和完整、保证资料的真实、合 管理信息的及时、真实和完整 法、完整而制定和实施的政策与程序 及时防范、发现和动态调整管理风险的机制 确保风险管理体系的有效性 第一节 商业银行风险管理环境 【例题】健全完善我国商业银行内部控制体系应当包 括那些内容？ A . 强化内控意识，树立内控优先理念 B