洗钱犯罪：挑战与对策-邹瑜主编.pdfVIP

在所有 的刑事罪名 中，有一个罪名是很独 特 的，仅仅依据罪名本身很难理解它的真正涵 义 ，这就是洗钱罪 。因此在对洗钱犯罪进行界 定之前 ，有必要介绍一下 “洗钱 ”一词 的由来 与洗钱 的过程 。 一、“洗 钱 ”一 词 的 由来 “洗 钱 ”，英 文 为 。最早的 关于 “洗钱 ”的说法并无贬义，指的是通过化 学药剂进行除污，把 已被弄脏的金属铸 币清洗 干净。现代的洗钱概念早 已脱出这个最初的含 义，已经引申为把 “不干净”、来源非法的收 入或者财产 ，通过各种手段使其合法化 的活 动。这些 “不干净”、来源非法的收入或者财 产，通常被认为是 “黑钱 ”、 “脏钱 ”。所谓 “清洗”也不再 是通过化学药剂 除污 ，而是通常利用金融系统将资金从一账 号 向另一账号作转移或者支付 ，以掩盖资金 的真实来源和所 有权关系。 关于 “洗钱 ”的由来 ，有很多种说法 。一种说法是， 世纪初美 国旧金 山一个名为圣 弗 朗西斯 的饭店老板 ，看到 店里 日常流通 的一些硬 币粘满 了油污 ，他怕粘满油污 的硬 币 弄脏 了顾客干净 的白手套 ，于是经常用苛性碱液对这些硬 币 进行清洗 。经过清洗后 ，这些硬 币就像新 币一样干干净净 ， 这个过程当时被称做 “洗钱”。第二种说法是， 年一个 名叫迈耶 兰斯基 的入 ，在瑞士银行 以当时美 国路易斯安那 州州长 的名义开立 了一个秘密账户 ，然后将此账户 的存折赠 送给美 国路易斯安那州当时的州长 ，作为对该州长允许其在 新 奥尔 良开设赌场 的回报 ，以此手法进 行行贿 。第三种说 法 ，也是流传最广 的说法 ，据说 世纪 年代，在美国的 工业 中心芝加哥市出现 了一个 以阿里 卡彭为首 的有组织犯 罪集 团，这个犯罪集 团设立 了不少企业 ，借 以谋取非法 的巨 额利润 。该犯罪组织 中的一个财务总管为掩饰 、隐瞒这些非 法收入 ，开设 了一家洗衣店 ，为顾客提供洗衣服务 ，收取服 务费。他在 向税务机关纳税时，将犯罪组织 的非法收入和洗 衣店 的合法收入混在一起 ，把非法收入作为洗衣店 的合法收 入 申报 ，这样纳税 以后 的所有收入就成为 了合法收入 ，从而 将 “黑钱 ”清洗 。 中国学者阮方 民认为 ， “洗钱 ”一词作为隐瞒、掩饰犯 罪所得及其非法收益资金 的含义 ，在正式出版物 中出现 ，始 于 世纪 年代初与美国总统尼克松有关的 “水 门事件 ”。 其主要依据是： 一本专 门考察 “洗钱 ”问题 的纪实性作 品考证 的结论是： 一词直到 年才 出现 在 印刷物 中，最初这一提法是在报道有关 “水 门事件 ”丑 闻 的报纸上。 英国爱丁堡大学著名的国际刑法学者威廉教 授和另外一名学者都 曾指出， “洗钱 ”一词的出现和使用是 在有关 “水门事件”的调查中。 著名的英国 《牛津英语 辞典》在解释 “洗钱 ”一词时 ，指 出该词语是在 年 至 年美国对 “水 门事件 ”的调查中开始使用的。 二 、洗钱 的含义及其表述 洗钱 ，在一般意义上 的含义是 ，对来源非法 的收入或者 财产 ，通过各种手段使其合法化 ，掩饰 、隐瞒犯罪非法收益 的活动 。洗钱一词 的使用 ，有广义和狭义上 的区别 。狭义 的 洗钱 ，专指毒 品洗钱 ，即对毒资的清洗 。国际相关法律规范 中最早使用洗钱一词 ，通常是指贩毒分子通过把一种货 币形 式转换成另一种货 币的方式 ，把贩毒所得 的 “脏钱 ”进行清 洗 。广义 的洗钱 ，是随着对洗钱犯罪的认识 ，而逐步扩大其 外延 的。广义 的洗钱 ，包括 了对诈骗 、走私 、贪污受贿 、偷 税漏税等非法收入的清洗 ，不再单指对毒资的清洗 。 由于各种原因， 目前 国际组织和世界各 国对于洗钱 的认