公司费用管理细则、财务管理制度.docVIP

Xx公司费用管理细则 （初稿待审） 为加强费用管理、报销、备用金借支管理，增强费用支出的合理性，结合本公司实际情况，本着勤俭节约原则,制定本实施细则。 一、业务招待费标准 接待用餐费标准每人人均不得超过200元（含酒水、饮料）。业务接待应按照业务需求严格把握陪同人数。 二、差旅费用标准 1. 出差旅费分交通费，膳宿费及特别费三项： （1）交通费指火车，汽车，飞机等费用； （2）膳宿费指交通期间的伙食补助及住宿费； （3）特别费指因公支付物流、招待费等； 2. 员工因公出差，应事先填明员工出差申请表，经部门负责人、分管领导或总经理审核批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先口头报告部门负责人、分管领导或总经理，返回公司后，应立即补办手续； 员工出差及报销的处理程序如下： (1）出差前在出差申请表上填明姓名，出差事由，搭乘交通工具，出差日期，预支金额，经部门负责人、分管领导及总经理审核批准； (2）出差人如需要办理借支，凭核准的预支金额，填写借款单，经部门负责人、分管领导或总经理签字同意向财务部预支差旅费； (3）出差人员返回后3日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期，起始地点，工作内容，报支项目，金额等，由部门负责人、分管领导或总经理审核批准，由财务部在报销时冲销预支数。 3.差旅费标准 交通工具及出差地点 高管 部门负责人 普通员工 交通 住宿 伙食 交通 住宿 伙食 交通 住宿 伙食 火车 实际 — — 硬卧 — — 硬卧 — — 高铁 实际 — — 二等座 — — 二等座 — — 飞机 经济舱 — — 经济舱 — — 经济舱 — — 机场/火车站来回交通 实际 — — 80 — — 50 — — 出差地（直辖市、省会城市、经济特区、计划单列市） 实际 实际 80 80 350 80 50 300 80 其他地区市内（其他城市） 实际 实际 60 80 250 60 50 200 60 香港（港币） 实际 实际 160 80 750 160 80 600 160 国外 实际 实际 160 实 际 实际　 　160 实际 实际　 160　 注：员工出差期间，例行节约为原则，确因工作需要宴请时，需经部门负责人核准，依票据实报实销，同时取消当时伙食补助；员工出差期间，非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理. 三、交通费、通讯费及午餐 通讯费是对公司员工每月因业务开展而发生的通信费用进行补贴。 交通费是对公司员工每月因业务开展而发生的业务交通费，交通费一切与工作相关为原则，以票据实报实销。 午餐补助是对公司员工在工作日的午间就餐进行补贴。 费用标准: 人员级别 交通费 通讯费 午餐补助 （元/人/月） （元/人/月） （元/人/日） 高管 实报实销 300 30 部门负责人 实报实销 150 30 普通员工 实报实销 100 30 费用发生部门负责人对本部门费用的真实性负责并进行审核。财务部负责对费用申请单、报销凭证的完整性、合法性、合理性进行审核，办理现金预借、报销或付款。分管领导及总经理负责费用审批。 比有限公司 年x月x日 附件： 出差申请表 申请人 申请部门 出差事由 出差人员 出差时间 出差地点 出差天数 是否派车 是 否 是否接送机 是 否 出差预算 预算金额： 元 项目 金额 飞机票： 火车票： 市内交通： 其他交通： 住宿费： 餐费： 出差补助： 其他： 乘坐飞机的理由 （选用飞机时填报） 部门负责人 分管副总/总经理 董事长 支付审批单 公司： 申请部门： 填单日期： 类型：借款□ 报销□ 对外付款□ 　 　 　 　 　 付款方式：冲账□ 现金□ 电汇□ 支票□ 网银□ 转账□ POS机□ 项目 金额 银行转账信息 　 　 收款单位 　 　 　 开户行 　 　 　 银行账号 　 合计金额（小写） 　 金额合计（大写） 　 申请部门负责人 　 审核会计 　 财务负责人 　 业务分管副总经理 　 总经理 　 董事长 　 申请人： 出纳： 签收：