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关于2016年度县级预算执行和其他 财政收支审计查出问题整改情况的报告 ——2018年11月28日在县十八届人大常委会 第13次会议上 五莲县审计局 主任、各位副主任、秘书长，各位委员： 我受县政府委托，向县人大常委会报告2016年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。 一、工作部署推进情况 2017年8月15日，县第十八届人大常委会第4次会议听取并审议了《关于2016年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，给予充分肯定，并要求切实加强问题整改，进一步规范财政财务管理工作。 县委、县政府高度重视审计整改工作，力促规范化、制度化。县督考局把审计整改列入县委督查考核事项，对问题逐项督查落实。县政府出台文件，明确审计整改要部门联动，县府办、财政局等单位协作配合，合力推进。 为督促问题整改到位，县审计局安排专人负责，建立 “问题台账、进度台账、落实台账”三本账，逐个问题抓整改，逐个单位抓落实，做到件件有回音，事事有着落。县审计局倡树“向前一步走”的理念，对近年来审计发现突出问题全面梳理，归纳形成《致各乡镇、各单位的一封信》，县委书记马维强、县长朱贵友、市审计局局长刘树东分别给予批示肯定。马维强同志批示：“‘一封信’非常好！既是提醒服务也是监督指导，全县各乡镇、各部门务必高度重视，根据信中问题全面自查，看本单位是否存在，并要在今后工作中举一反三，以此为戒，避免和杜绝违法违规问题发生。县督考局要将审计整改列入督查考核事项，强化审计成果应用。县纪检、监察、审计部门要加强联动，形成合力。以后如再发现信中所列问题，必须从严从重处理”。刘树东同志批示：“近年来，五莲县审计局在县委、县政府领导下，认真履行审计监督职责，服务地方经济发展，圆满完成了各项工作任务，业务建设、队伍建设、精神文明建设等取得了长足进展。‘一封信’的做法寓监督于服务，既促进审计监督，又警示提醒，值得借鉴推广”。县委办公室、县政府办公室将《一封信》印发全县，要求认真落实批示精神，切实抓好审计整改。为配合《一封信》落实，县审计局还专门制作《审计服务桌签》，发放至各乡镇、各单位主要负责人和财务人员。桌签上印有“拍板决策下笔签字，当思法规守底线”、“汇报参谋落实执行，应依政策把好关”提示语，同步公开“五莲审计”微信公众号、局班子成员联系电话等内容，提供审计服务。 全县各乡镇、各部门认识到位，积极抓实审计整改，完善相关制度措施，堵塞管理漏洞。有的坚持边审计、边整改、边完善，做到审计与整改同步推进；有的举一反三，将审计作为加强自身建设的重要抓手，不断提升管理水平。 二、整改落实情况 截至今年8月底，整改问题金额38288.48万元，其中：入库税款1209.45万元、非税收入13.3万元，归还或上缴财政被挤占、闲置的专项资金1078.07万元，盘活存量资金2571万元，增发小额扶贫贷款20370万元。 （一）财政管理方面 1.部分非税收入入库不及时问题。2016年未入库的13.3万元非税收入已缴入国库；2017年基金收入和其他非税收入及时入库。 2.部分财政支出管理不规范问题。2017年，县财政局加强预算支出管理，严格按进度拨付预算项目资金。 3.收回存量资金未及时安排支出问题。县财政局盘活2016年存量资金2571万元，与一般公共预算统筹安排使用。 4.部分预算单位银行账户管理不规范问题。县财政局督促有关单位已撤销违规账户，并加强预算单位银行账户管理，动态监控内部账户转账，拦截违规转账。 5.部分财政供养人员领取大中型水库移民后期扶持资金问题。县政府出台《五莲县移民后期扶持人口自然变化管理办法》，强化管理，规范运行，违规领取的1.68万元补助资金已追缴入库。 （二）地税征管方面 1.税收征收管理不到位问题。未及时入库的1052.12万元代征资源税，已清缴入库；少征收的157.33万元税款，已全部征收入库。 2.税收政策执行不到位问题。原县地税局对应上报备案的减免耕地占用税已上报备案，对未减免的小微企业附加税款已退回。 （三）政府投资方面 1.部分工程项目未严格执行招投标有关规定问题。县政府要求各建设单位履职到位，严格执行《政府投资项目监督管理工作意见》，切实落实招投标规定。县住建局加强对施工合同的审查备案，明确施工合同要按招标文件约定签订，对手续不完备、不符合条件的，不予办理施工许可证。 2.工程造价控制不严、超预算投资问题。县政府要求各项目单位强化工程造价控制，工程变更须按要求审批，未经审批擅自变更部分，结算审计不予认定。2016年审计查出的虚增工程造价5658.62万元，各建设单位均以审计结果为准结算。 （四）国家重大政策措施落实跟踪审计方面 1.精准扶贫政策措施落实方面。 部分产业扶贫项目进度慢问题。县扶贫办下发《关于对2016年度扶贫项目进度情况