经营分析月报编制作业流程.pptVIP

經營分析月報編製作業流程 經營分析月報作業流程 流程圖 Step1：各公司財務單位、人事單位每月20日前提供上個月相關報表 Step2：各公司總經理確認各相關報表 Step3：總管理處將各公司資料歸納、整理、 建檔 Step4：總管理處編製上個月經營分析月報 Step5：上個月經營分析月報表呈報　董事長 Step6：董事長批閱經營月報（上個月） Step7：總管理處編製上個月差異分析表（含董事長指示事項） Step8：每月將上個月差異分析表分傳給各公司總經理 Step9：各公司總經理針對差異分析表提出相關對策 Step10：總管理處蒐集各公司總經理回傳的差異分析表相關對策 Step11：各公司總經理的差異分析表相關對策呈報　董事長 Step12：總管理處追蹤各公司各項差異項目改善狀況 Step13：總管理處將各公司各項差異項目改善狀況的報告呈報　董事長 流程時間表--第三季 經營分析月報表範例 Sample1：營運績效表 Sample2：累計營運績效表 Sample3：營業收入比較表 Sample4：稅前淨利比較表 Sample5：存貨分析表 Sample6：經營分析月報表彙總 Sample7：資產負債表 Sample8：現金流量表 Sample9：累計現金流量表 Sample10：資金運用明細表 Sample11：應收款帳齡分析表 Sample12：BVI借入（出）及應收（付）款 明細表 Sample13：資金需求預估表—各公司 Sample14：銀行借貸需求明細表—各公司 Sample15：應收款帳齡分析表—各公司 Sample16：人力分析表—各公司(1) Sample16：人力分析表—各公司(2) Sample16：差異分析表—各公司 Sample Sample Sample Sample Prepared by 總管理處 * * 董事長 總管理處 各公司總經理 各公司財務單位、 人事單位 每月20日前 提供上個月 相關報表 針對差異分析表提出相關對策 上個月差異分析表 〈含董事長指示〉 確認 各相關報表 將各公司資料歸納、整理、建檔 各公司各項差異項目改善狀況報告 上個月 經營分析月報 上個月差異分析表 〈含董事長指示〉 差異分析表 相關對策 差異分析表 相關對策 追蹤各公司各項差異項目改善狀況 如董事長另有指示 上個月 經營分析月報 損益表 資產負債表 營業費用、製造費用明細表 製造成本表 存貨明細表 資金需求預估表 銀行借貸明細表 應收帳款帳齡分析表 人力分析表 相關表單 每月20日前各公司財務單位、人事單位提供上個月相關財務報表、人力分析報表給總經理確認 作業重點 損益表 資產負債表 營業費用、製造費用明細表 製造成本表 存貨明細表 資金需求預估表 銀行借貸明細表 應收帳款帳齡分析表 人力分析表 相關表單 各公司上個月相關財務報表、人力分析報表經各公司總經理確認後，每月20日以電子郵件或轉寄書面資料方式提供給總管理處 作業重點 損益表 資產負債表 製造成本表 銷管研費用表 現金流量表 相關表單 總管理處將蒐集之上個月各項報表依據台灣陸仕、壽賀喜屋、BVI、上海陸仕、廣州陸仕、陸仕科技、加州陸仕分類、歸納、整理、彙總 建立歷史資料電子檔 編製各公司現金流量表 作業重點 營運績效表（陸仕集團、台灣陸仕、廣州陸仕） 累計營運績效表（陸仕集團、台灣陸仕、廣州陸仕） 營業收入比較圖（陸仕集團、台灣陸仕） 稅前淨利比較圖（陸仕集團、台灣陸仕） 存貨分析表（陸仕集團、台灣陸仕、廣州陸仕） 經營分析月報彙總表 資產負債表 現金流量表 累計現金流量表 資金運用明細表 應收款帳齡分析表 BVI借入（出）及應收（付）款明細表 相關表單 利用已建立之歷史資料編製上個月經營分析月報表 台灣陸仕水產加工廠、園藝場之三角貿易之收入及成本需扣除，飼料商品買賣之收入及成本需扣除 存貨分析表每一季編製一次 各公司提供給總管理處的資金需求預估表、銀行借貸明細表、應收帳款帳齡分析表作為經營分析月報表的附件 加州陸仕經營分析月報表另行編製（含經營分析月報表、資產負債表、損益比較圖） 作業重點 經營分析月報表 相關表單 總管理處每月將上個月經營分析月報表呈報　　董事長審查、確認 作業重點 經營分析月報表 相關表單 董事長批閱經營月報（上個月），對各公司提出建議、預警及指示事項 作業重點 各公司差異分析表 (含董事長指示事項) 相關表單 總管理處整理、歸納、彙總經營月報中 董事長對各公司的建議、預警及指示事項，編製差異分析表 作業重點 各公司差異分析表(含董事長指示事項) 相關表單 每月總管理處將上個月差異分析表分別傳給各公司總經理 作業重點 各公司差異分析表(含相關對策) 相關表單 各公司總經理針對差異分析表中的差異項目提出相關對策及解決方