库存商品盘点差异管理制度课件.docVIP

第一节 库存商品盘点差异管理制度 摘自《永财通字【 2003】第 03050》 为了保证公司商品的安全性，及时挽回由于商品盘点差异所 造成的损失，规范商品盘点中的差异处理流程，及时解决盘点差 异问题，特制订本制度。 一、差异处理流程 盘点出现差异 门店仓库主管落实责任人 总仓仓储主管整理 《盘点差 N Y 异汇总表》提出处理意见 门店经理提出方案及处罚意见 门店财务主管整理《盘点差异汇总表》 N N Y 分公司物流部经理审核， 并提出处理处罚意见 分公司财务经理审核 报物流管理中心备案分析 监察审计委员会备案 分公司总经理审核 N 财务管理中心备案 分公司商品监控员根据《盘点差异汇总表》挂待处理财产损益并调整库存 责任人 全额赔 偿 无法追 分公司管理团队承担处罚 究责任人 责任人赔款 分公司人事行政部向责任人催收赔款（罚金） 分公司财务部收到赔款（罚金）后进行账务处理 二、相关人员责任 1、仓管人员： 仓管是必须对自己管辖范围内的商品负责，对自己管辖范围内的 商品盘点差异都有责任， 对因保管不善造成的损失承担相应责任， 负 责所有出入库商品单据的保管、 传递工作， 每天核对 ERP系统库存与 实物库存，保证账实相符。 2、门店仓库主管： 门店仓库主管作为门店库房管理的第一责任人，对所属门店仓库 内所有商品负责， 组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照 公司商品盘点制度的要求进行盘点， 如实汇报门店商品盘点差异， 落 实责任人， 提出赔款或处罚建议， 并在结束盘点工作的两天内上报门 店经理。 3、总仓仓储主管： 总仓仓储主管作为总仓存放商品的第一责任人，对所属总仓所有 商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照公司商 品盘点制度的要求进行盘点， 如实汇报总仓商品盘点差异， 落实责任 人，提出赔款或处罚建议， 并在结束盘点工作的三天内把《盘点差异 汇总表》（见附表 1）上报分公司物流部经理。 4、门店经理 门店经理作为门店存放商品的第一责任人，对所属门店所有商品 负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照公司商品盘 点制度的要求进行盘点，如实汇报门店商品盘点差异，落实责任人， 提出赔款或处罚建议， 并在结束盘点工作的两天内交门店财务主管汇 总整理《盘点差异汇总表》 。 5、门店财务主管： 门店财务主管根据门店仓库主管和门店经理的意见，汇总整理本 月《盘点差异汇总表》 ，必须根据系统数据与实盘数据相核对，确保 差异数据的准确性，盘点结束两天内把《盘点差异汇总表》交给门店 经理审核， 每月监督盘点工作是否正常开展， 及时向分公司财务部汇 报门店商品管理的情况，盘点结束三天内把《盘点差异汇总表》交给 分公司物流部经理。 6、 分公司物流经理： 对分公司所有商品负责，对因管理保管不善而造成的丢失、毁坏 以及遭窃等造成损失的负管理责任（门店样机除外） ；对因验收、发 货过程中失误而造成损失的，物流经理负管理责任；负责对门店（总 仓）《商品盘点差异汇总表》提供处理意见及时进行批复；向总经理 提供分公司商品盘点差异的赔偿方案：商品 ID、型号、责任人、赔 偿金额、赔偿方法、时间限制等，每月盘点结束四天内把《盘点差异 汇总表》及审批意见提交分公司总经理，并在下月 5 号前把《盘点差 异汇总表》交总部物流管理中心。 7、 分公司财务经理 对分公司所有商品实施监控，确保公司每月盘点的商品数据准 确、真实，根据物流部提供《盘点差异汇总表》进行汇总分析，根据 分公司总经理审核后《盘点差异汇总表》挂待处理财产损益，每月盘 点后结合盘点日系统库存总额与财务库存商品总额进行分析， 并及时 调整；上月的待处理财产损益必须在当月盘点前处理完毕。 督促商品 监控员在每月 6 日前向财务管理中心通报上月商品盘点差异处理及 落实情况；对于不及时汇报盘点结果或盘点差异数据不准确给公司造 成损失，由财务经理承担这部分损失。 8、 分公司总经理： 分公司总经理作为分公司管理的责任人，对分公司物流部提交的 商品盘点差异处理方案进行审批， 解决分公司物流部在商品管理中出 现的问题。 9 、财务部商品监控员： 商品监控员负责对分公司所有门店及总仓的商品监控，每月 30 或 31 日监督门店及总仓是否按照正常流程进行盘点，向物流部经理 催收《盘点差异汇总表》 ，监督责任人及时上交盘点赔款；每月 6 号 前向财务管理中心交上月分公司的《盘点差异汇总表》 ，必须在汇总 表上注明：商品 ID、商品型号、账面数量、金额、实盘数量及金额、 差异数量及金额、责任人、门店经理、差异原因、解决办法。每月在 财务账上查询相关责任人是否上交个人赔款， 及时向总经理汇报没有 上交个人赔款人员的名单； 经常到门店检查仓管的手工明细账是否与 实物相符。 10、分公司人事行政经理