上海海洋大学财务报销工作指引-财务与资产管理处.DOC

财务报销工作指南（试行） 财 务 处 二○一六年四月二十七日 编 写 说 明 随着我校教育、科研事业的不断发展，财务工作涉及的领域比过去有所扩大，各项政策制度越来越多，为便于校内教职工、财务人员查阅、掌握有关财务制度和办理有关业务，我们编纂了这本《上海海洋大学财务报销工作指南》，以供大家办理报销、处理财务工作时查阅参考。 由于时间仓促且缺乏经验，对编纂工作中存在的问题和不足，敬请读者提出宝贵意见。 财务处 二零一六年四月二十七日 ·PAGE \* MERGEFORMATI· 目 录 TOC \* MERGEFORMAT 第一章　办理日常报销、差旅报销、借款业务的基本要求 PAGEREF _Toc461110514 \h - 3 - 一、 办理“日常报销”业务： PAGEREF _Toc461110515 \h - 3 - 1． 印刷费、版面费、资料费 PAGEREF _Toc461110516 \h - 4 - 2． 水费、电费 PAGEREF _Toc461110517 \h - 4 - 3． 电话费 PAGEREF _Toc461110518 \h - 5 - 4． 劳务费 PAGEREF _Toc461110519 \h - 5 - 5． 公务接待费 PAGEREF _Toc461110520 \h - 5 - 6． 公务用车费 PAGEREF _Toc461110521 \h - 6 - 7． 市内差旅费 PAGEREF _Toc461110522 \h - 7 - 8． 租赁费 PAGEREF _Toc461110523 \h - 8 - 9． 维修（护）费 PAGEREF _Toc461110524 \h - 8 - 10． 固定资产 PAGEREF _Toc461110525 \h - 8 - 二、 办理“差旅报销”业务 PAGEREF _Toc461110526 \h - 10 - 三、 办理“借款”业务 PAGEREF _Toc461110527 \h - 14 - 第二章　网上报销自制凭证的使用说明 PAGEREF _Toc461110528 \h - 16 - 一、 《上海海洋大学实验耗材（进/出库）单》 PAGEREF _Toc461110529 \h - 17 - 二、 《上海海洋大学材料、低值品购入通知单》（一式三联） PAGEREF _Toc461110530 \h - 17 - 三、 《劳务报酬支付清单（非在职人员）》 PAGEREF _Toc461110531 \h - 17 - 四、 《上海海洋大学出差审批单》 PAGEREF _Toc461110532 \h - 18 - 五、 《大额资金审批单》 PAGEREF _Toc461110533 \h - 18 - 六、 《上海海洋大学公务用车报销单》 PAGEREF _Toc461110534 \h - 19 - 七、 《上海海洋大学培训费报销填报表》 PAGEREF _Toc461110535 \h - 19 - 八、 《上海海洋大学会议费报销填报表》 PAGEREF _Toc461110536 \h - 21 - 九、 《上海海洋大学国内公务接待审批单》、《上海海洋大学国内公务接待清单》 PAGEREF _Toc461110537 \h - 21 - 第三章　其他相关业务流程 PAGEREF _Toc461110538 \h - 22 - 一、 向国外机构汇款需提供的资料 PAGEREF _Toc461110539 \h - 22 - 二、 过期报销单据处理流程 PAGEREF _Toc461110540 \h - 23 - 三、 公务卡结算报销方式的基本流程 PAGEREF _Toc461110541 \h - 23 - 四、 科研经费报销签字流程 PAGEREF _Toc461110542 \h - 26 - ·PAGE \* MERGEFORMAT- 3 -· 第一章　办理日常报销、差旅报销、借款业务的基本要求 办理“日常报销”业务： 应携带： 合法的原始凭证：是指在经济活动（业务）发生时从正常渠道所取得的，用来记载和证明经济活动（业务）的发生或完成情况的书面证明，包括：印有税务监制章、盖有发票专用章的发票；加盖财政部监制的行政事业单位统一收据。发票和收据的抬头必须是：上海海洋大学。发票和收据记载的内容、单价、数量须明确，金额的大小写须一致。 在网上填写并打印出的《上海海洋大学报销单》，打印出的《上海海洋大学报销单》均应有经办人和项目负责人两人签字。 其中需经学校有关领导或相关职能部门审批的报销业务，应先通过其审核认可后再办理报销手续。 因工作需要而发生的邮费