南燕竹镇卫生院部门算分析报告.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT 2 南燕竹镇卫生院部门决算分析报告 一、部门（单位）情况 （一）基本情况。 1．主要职能。（医疗卫生） 2．机构情况:2016年纳入本部门决算汇编范围的独立单位1个，无变动。 3．人员情况：2016年年内调走1人，调来2人。 （二）当年取得的主要事业成效。 工作开展情况：医院运行良好，2016年事业收入57.2万元，其中门诊收入46.5万元，（药品收入42万元）。住院收入8.3万元，（药品收入5.1万元）。 二、收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况。 2016年单位收入、支出年初预算由财务科牵头，院长及分管副院长对收入支出做了预算，在2015年的基础上2016年预算财政收入233.8万元，与上年对比，差别不大，医疗收入增加幅度大。总收入比上年增加47.8万元，其中财政收入增加19万，原因是工资调整，项目增加，医疗收入增加25.4万元，其中药品收入增加幅度大，预算支出与收入差距不大，年度执行中无太大调整。 （二）收入支出预算执行情况。 当年收入支出按预算情况执行，与上年度对比，年度内收入与支出幅度不大，2015年度收支结余68126元，2016年收支结余58804元，增加的主要原因是2016年事业收入增加幅度大，支出略有减少。 1．收入支出与预算对比分析。 （1）预、决算差异情况。 收入 支出 项目 年初预算数 调整预算数 决算数 项目 年初预算数 调整预算数 决算数 财政收入 233.8 233.8 233.8 人员支出 115.1 115.1 119.3 上级补助收入 5.5 日常公用支出 21.1 21.1 73.7 事业收入 57.2 项目支出 97.7 97.7 97.7 其他收入 296.5 290.6 （2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。 2．收入支出结构分析。 （1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。 （2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。 3．支出按经济分类科目分析。 （1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （3）培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。 （5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。 4.财政拨款收入、支出分析。财政拨款收入分：2100302为136.1万元、2100399为33万元，2100408为36.8万元，2100409为0.06万元，2109901为5.2万元。支出总体情况，基本支出为193万元和项目支出97.7万元。 （三）年末结转和结余情况。 1．2016年末结余为事业收入结余5.9万元，转入事业基金。 （四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。 三、资产负债情况分析 2015年年末资产合计214.6万元，其中银行存款28.3万元，其他应收款0.5万元，库存物资9.1万元，固定资产118.1万元，负债89.5万元（药品款及维修工程款） 2016年年末资产合计249.5万元，其中银行存款50.0万元，其他应收款50.5万元，库存物资23.0万元，固定资产125.3万元，负债111.4万元（药品款维修款） 与上年对比：各项都增加，药品购进增加库存加大，固定资产增加购入专用设备，负债增加是药品款年底未付。 （一）资产负债结构情况。 对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。 （二）资产负债对比分析。 计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。 四、本年度部门决算等财务工作开展情况 （一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。（通过） （二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对我单位按规定批复决算工作开展。 （三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。（无） （四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。（无） 注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。