税务会计第十一版课后习题答案校验版.docx

税务会计与纳税筹划第十版课后习题答案 第2章 计算分析题 2.1 （1）借：原材料 30 890 应交税费——应交增值税（进项税额）5 210 贷：库存现金 1 000 应付票据 35 100 （2）借：在途物资 30 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 5 100 贷：银行存款 35 100 借：应收账款——光远厂 30 000 贷：在途物资 30 000 借：银行存款 35 100 应交税费——应交增值税（进项税额） 5 100 贷：应收账款——光远厂 30 000 （3）借：在途物资 100 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 17 000 贷：银行存款 117 000 借：其他应收款 1 170 贷：在途物资 1 000 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 170 （4）借：原材料 10 000 000 应交税费——应交增值税（进项税额）1 700 000 贷：应付账款 3 000 000 银行存款 8 700 000 （5）借：固定资产 9 000 贷：银行存款 9 000 借：固定资产 5 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 850 贷：银行存款 5 850 （6）借：管理费用——电费 6 000 制造费用——电费 24 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 5 100 贷：银行存款 35 100 借：管理费用——水费 3 000 制造费用——水费 27 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 1 800 贷：银行存款 31 800 （7）借：固定资产 250 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 42 500 贷：实收资本 292 500 借：原材料 20 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 3 400 贷：实收资本 23 400 （8）借：固定资产 250 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 42 500 贷：营