保险公司开展“小金库”专项治理点工作方案.docVIP

PAGE PAGE 8 Xx保险股份有限公司xx分公司2010年开展“小金库”专项治理工作方案 根据保监会《关于印发国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案的通知》（保监发〔2010〕65号）、总公司《2010年开展“小金库”专项治理试点实施方案》及省公司《2010年开展“小金库”专项治理试点工作方案》。现制定XX公司2010年开展“小金库”专项治理工作方案。 一、专项治理试点范围 本次“小金库”专项治理试点工作的范围是各市公司及所属机构。 二、专项治理试点内容 凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（合有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金库”收支金额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。 “小金库”主要表现形式包括： （一）隐匿收入设立“小金库” 1、用保费收入、投资收益等主营业务收入设立“小金库”； 2、用业务回扣收入、代办手续费、财政性资金等其它收入设立“小金库”； 3、用固定资产清理、抵债资产变现等营业外收入设立“小金库”； 4、以拆借、集资、投资、咨询、代客理财等形式设立“小金库”。 （二）虚列支出设立“小金库” 1、以假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立“小金库”； 2、虚列佣金手续费、业务及管理费、赔付支出、退保支出等套取资金设立“小金库”。 （三）转移资产设立“小金库” 1、转移对外投资设立“小金库”； 2、转移固定资产、抵债资产设立“小金库”； 3、转移损余物资、追偿款收入设立“小金库”。 （四）其他形式设立“小金库” 此外，对于受托或代理业务，还要就是否存在通过挪用或侵占委托或代理业务利益形成“小金库”进行检查。 三、专项治理试点组织领导 分公司成立“小金库”专项治理试点工作领导小组： 组 长：XXX 副组长：XXX XXX XXX 成 员：各部门负责人 分公司“小金库”专项治理试点工作领导小组办公室设在分公司xx部。Xx部、xx部、xx部、xx部主要参与，其余各部门配合参与。 组长： XXX 副组长：XXX XX XX 成 员：XX XX 四、专项治理试点步骤 （一）动员部署阶段（8月1日至2010年8月15日 集团公司已于8月11日组织召开全系统动员视频工作会议，全面部署本次“小金库”专项治理试点工作。各单位应认真组织动员部署，成立组织领导机构，及时做好方案制定、组织培训等工作，做好思想发动，保证动员部署到位；支持群众监督，鼓励群众举报，各单位要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用；认真做好举报受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责落实。 （二）自查自纠阶段（8月16日至8月20 各县支公司要抓紧制定具体的自查自纠工作方案，认真组织自查自纠。自查工作要全面细致，确保质量。对自查中发现的各种违法违规问题，要严格按照有关法律法规及相关规定主动纠正和处理，要组织力量开展内部检查，切实把问题解决在自查自纠阶段。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。 自查自纠工作结束后，各单位要认真总结自查自纠情况，撰写总结报告，并按照要求填报《国有及国有控股金融企业“小金库”自查自纠情况报告表》（详见附表）。分公司各部门及县支公司应填报《国有及国有控股金融企业“小金库”自查自纠情况报告表》，经部门负责人或经理签字后于xx日前报送分公司“小金库”专项治理试点工作领导小组办公室。 （三）重点检查阶段（9月1日至10月31日） 按照代表性、典型性原则，该阶段保监会将选择部分国有及国有控股保险公司进行重点检查，原则上其重点检查机构的总资产或主营收入合计不低于上一级机构总资产或主营收入的10%。重点关注以下几个方面： 1、有群众举报的； 2、自查自纠措施不得力、工作走过场的； 3、内部控制尤其是财务内控较为薄弱的； 4、分支机构和营业网点较多的； 5、根据日常监管记录，需要重点检查的； 6，其它有必要开展重点检查的。 各单位要组织专门力量提前部署重点检查。省、市公司将选择部分单位进行重点检查。 （四）整改落实阶段（11月1日至11月15日） 各单位应根据自查自纠及保监会、上级公司重点检查情况，对发现的问题按有关规定制定切实可行的整改措施，及时进行整改。在整改过程中要完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。 （五）总结报告阶段（11月16日至11月18 各单位要对“小金库”专项治理试点工作进行全面总结分析，深入剖析“小金库”的来源、去向、产生原因和防范措施等，总结治理经验，形成总结报告，于2010年11月18日前 五、专项治理试点处理原则 对专项治理试点工作发现的“小金库”，严格按照“依纪依法、宽严