财务报表分析与经营决策--清华-财务总监班.ppt

现金流量表识别 现金流量表 （2） 短期借款 本年短期借款期末数比期初数增加138,890,000.00元，增长55.38%，主要原因是贷款增加所致。 借款类别 期末数 期初数 变动数 抵押借款 291,700,000.00 93,500,000.00 198,200,000.00 担保借款 　 59,200,000.00 -59,200,000.00 保证借款 97,990,000.00 98,100,000.00 -110,000.00 合计 389,690,000.00 250,800,000.00 138,890,000.00 现金流量表识别 现金流量表 （3） 财务费用 类 别 本年数 上年数 变动数 利息支出 18,690,953.41 19,748,571.14 -1,057,617.73 减：利息收入 49,111.49 120,727.21 -71,615.72 汇兑损失 7,227.41 　 7,227.41 减：汇兑收益 　 　 0.00 其他 152,414.00 510,943.92 -358,529.92 合 计 18,801,483.33 20,138,787.85 -