固定资产管理制度-南钢.PDF

南京钢铁股份有限公司 固定资产管理制度 （2016 年1 月修订） 第一章 总则 第一条 为加强南京钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）固定资产管理， 保证固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，依据《公司法》、《企业会 计准则》及公司《财务管理制度》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及全资、控股子公司。 第三条 本制度所称固定资产是指单位价值在 2000 元以上，并且使用寿命超 过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、能独立使 用的有形资产。 第二章 固定资产管理机构与职责 第四条 公司建立固定资产岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限， 确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。同一部门或个人不 得办理固定资产业务的全过程。 第五条 财务部：负责固定资产账务管理。 （一）根据国家有关固定资产管理的法律、法规和制度，组织制订、执行公 司固定资产管理制度； （二）负责固定资产日常核算，审核固定资产分类和计价，正确计提固定资 产折旧，办理公司财产保险和事故索赔； （三）负责公司固定资产财务报表的编制和上报工作； （四）负责组织公司资产减值的测试与计提； （五）负责组织公司固定资产评估工作； （六）参加制造部组织的固定资产实物清查盘点，审核并上报清查结果； （七）参与固定资产完工项目的竣工验收，根据相关程序对已达可使用状态 的新购（建）固定资产卡片及时审核确认； （八）参加闲置、报废固定资产对外处置的价格评审，督促处置资金回收工 作。 1 第六条 战略发展部：负责固定资产预算管理，固定资产立项管理，新建固定 资产预、决算审核工作。 （一）负责固定资产零星购置（后称：零购）、技改等新增固定资产项目的年 报预算计划管理； （二）负责零购、技改等固定资产项目的立项工作； （三）负责技改等固定资产项目预、决算审核工作； （四）参加相关固定资产完工项目的竣工验收。 第七条 制造部：负责项目建设、转固拼装、固定资产实物管理 （一）负责公司技改等工程项目的组织实施及施工现场管理； （二）组织固定资产产权单位在工程管理信息系统中建立固定资产单元； （三）负责完工项目竣工验收、暂估转固工作，组织固定资产拼装及实物资 产移交，负责固定资产卡片审核与确认； （四）负责新建固定资产项目中房屋产权证的办理并进行动态管理，并将房 产证号清单报资产产权单位、房屋产权证移交公司办档案室； （五）负责固定资产实物的日常管理，提高固定资产利用效率； （六）负责年度零星固定资产购置申请的审核及购置计划的编制及上报工作； （七）负责闲置、报废固定资产的管理和处置； （八）负责固定资产租赁业务商谈，签定租赁协议； （九）负责组织固定资产清查盘点；审核、汇总清查结果，并与财务部等单 位商议提出处置意见。 第八条 安全能环部：负责公司设备安全防护设施合规性督查工作。 （一）制订设备安全设施防护要求，为事业部和生产厂安全检查提供安全技 术指导； （二）组织对特种设备进行定期检测管理，督促各单位做好新上特种设备的 注册登记使用及报废特种设备的注销。参与特种设备选型、过程监督检查工作; （三）参与报废固定资产拆除方案（涉及安全、环保、职业健康）的讨论； （四）参与对闲置、报废特种设备的对外处置。 第九条 资产产权单位：负责固定资产日常使用、具体管理工作。 （一）负责本单位固定资产日常管理，包括维护保养、检查、检修等工作， 2 配备专职(兼职)固定资产管理员； （二）负责本单位零购、技改等新增固定资产的计划管理及新增固定资产项 目的现场实物核对及验收工作； （三）负责ERP 系统中本单位固定资产卡片的录入、维护，保证卡、物相符； （四）