亚洲开发银行贷款甘肃城基础设施建设和湿地保护项目.doc

PAGE 2 PAGE 12 中华人民共和国甘肃省审计厅 Gansu Provincial Audit Office of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 甘审外报〔2016〕12 号 GANSU REPORT 〔2016〕NO. 12 项 目 名 称: 亚洲开发银行贷款甘肃城市基础设施建设和湿地保 护项目 Project Name: Asian Development Bank Financed Gansu Urban Infrastructure Development and Wetland Protection Project 贷 款 号: 2903—PRC Loan No.: 2903—PRC 项目执行单位: 亚行贷款甘肃省张掖市基础设施建设及湿地 保护项目管理办公室 定西市城投国有资产经营有限责任公司 Project Entity: Asian Development Bank Financed Gansu Zhangye Urban Infrastructure Development and Wetland Protection PMO Dingxi City Urban Investment Construction State-owned Asset Operating Co. ltd 会 计 年 度: 2015 Accounting Year: 2015 目 录 Contents TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc308609206 一、审计师意见 1 HYPERLINK \l _Toc308609207 I. Auditor’s Opinion 3 HYPERLINK \l _Toc308609208 二、财务报表及财务报表附注 6 HYPERLINK \l _Toc308609209 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements 6 HYPERLINK \l _Toc308609210 （一）资金平衡表 6 HYPERLINK \l _Toc308609211 i. Balance Sheet 6 HYPERLINK \l _Toc308609212 （二）项目进度表 8 HYPERLINK \l _Toc308609213 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component 8 HYPERLINK \l _Toc308609214 （三）贷款协定执行情况表 11 HYPERLINK \l _Toc308609215 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement 11 HYPERLINK \l _Toc308609216 （四）专用账户报表 12 HYPERLINK \l _Toc308609217 iv. Special Account Statement 12 HYPERLINK \l _Toc308609218 （五）财务报表附注 14 HYPERLINK \l _Toc308609219 v. Notes to the Financial Statements 17 HYPERLINK \l _Toc308609220 三、审计发现的问题及建议 20 HYPERLINK \l _Toc308609221 III. Audit Findings and Recommendations 22 PAGE 11 审计师意见 审 计 师 意 见 亚行贷款甘肃省张掖市基础设施建设及湿地保护项目管理办公室、定西市城投国有资产经营有限责任公司： 我们审计了亚洲开发银行贷款甘肃城市基础设施建设和湿地保护项目2015年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注（第6页至第19页）。 （一）项目执行单位及甘肃省财政厅对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你办的责任，编制专用账户报表是甘肃省财政厅的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实