信用社(银行)对监事会与成员实施专项稽核暂行办法精品.docVIP

信用社(银行)对监事会及成员实施专项稽核暂行办法 第一章 总则 第一条 为逐步健全完善监督制约机制，根据《中华人民共和国审计法》、《xx省农村信用社联合社章程》、《xx省农村信用社稽核工作暂行办法》等有关规定，实行决策、执行、监督相互制约，制定本办法。 第二条 本办法所称的实施专项稽核，是指对监事会及成员在任职期内履行监督职责情况作出客观、公正的评价。 第三条 稽核的时限，原则上为任职期间，每年进行一次，如有必要可追溯到以前年度。 第四条 稽核按管理权限，应在监事会授权后进行。 第五条 专项稽核对象为联社监事长及监事。如遇重大问题要向上一级稽核监督部门报告。 第二章 专项稽核的内容 第六第 稽核对象对监事会议事规则、决策内容、决策程序、表决方式、廉洁自律、经营方式、发展目标、政策、制度、法规执行情况的监督情况。 第七条 稽核对象对监事会及成员在任期内的监督职责履行情况。 第八条 稽核对象对联社执行有关法律、法规和规章制度情况，监督理事会和高级管理层履职尽职情况实施有效监督，及时发现和纠正损害本联社和社员利益的情况。 第九条 稽核对象对理事会及高级管理层成员基本制度、结算纪律、廉洁自律的执行情况的监督情况。 第三章 稽核程序 第十条 准备阶段。 1、成立稽核组。根据工作需要，稽核部门应及时成立稽核组，制定稽核方案报有权人审批。 2、发送稽核通知书。实施稽核前一周，稽核组应将稽核通知书送达被稽核人及所在单位，稽核通知书应由有权人审批。 第十一条 实施阶段。稽核组应召开一定范围的会议，听取被稽核的述职报告、实地稽查有关资料，进行真实、合规性等必要的印证、发现重大问题及时报告。 第十二条 报告阶段: 稽核组根据专项稽核情况及结果，撰写专项稽核报告。报告的主要内容：情况概述、稽核事实、稽核评价、稽核建议等。事实部分必须有充分的依据，评价必须客观、公正，建议必须切实可行。被稽核对象对稽核报告有异议，可向本级理事会稽核监督委员会提出书面复审申请。省联社理事会稽核监督委员会复审决定为最终审核结果。 第十三条 终结阶段:专项稽核报告经有权人签批后生效，分别送被稽核人、被稽人所在单位及人力资源部门，并及时归档。 第四章 附则 第十四条 本办法由xx县农村信用合作联社监事会负责解释。 第十五条 本办法自下发之日起执行。