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2025年广东税务面试试题及答案

第一题：当前，国家税务总局提出要推动“智慧税务”与“精细服务”深度融合，通过数字化手段实现税费服务从“能办”向“好办”“易办”转变。请结合税务工作实际，谈谈你对这一转型的理解和建议。

这一转型是税务部门适应数字经济发展、回应纳税人缴费人需求的必然选择，本质上是通过技术赋能提升服务质效，推动税收治理现代化。从实践看，其意义主要体现在三方面：一是破解传统服务“痛点”，例如过去纳税人办理跨区域涉税业务需多地跑动，现在通过电子税务局“一网通办”，平均办理时间缩短70%；二是实现政策落实“精准滴灌”，依托税收大数据分析企业类型、经营状况，主动推送适配的税费优惠政策，2024年广东试点“政策找企”模式后，政策知晓率从68%提升至92%；三是强化风险防控“动态感知”，通过发票电子化、数据实时比对，能及时发现虚开发票、违规享受优惠等行为，2024年广东税务部门通过智慧监管挽回税款损失超30亿元。

但转型过程中也面临挑战：部分基层税务人员数字化能力不足，存在“不敢用、不会用”系统的情况；老年纳税人、个体工商户等群体对线上服务接受度低，可能出现“数字鸿沟”；数据安全风险上升，纳税人敏感信息泄露隐患需重点防范。

对此，建议从三方面优化：一是“强能力”，开展“数字税务”专项培训，将电子税务局操作、大数据分析工具使用纳入日常考核，同时建立“青年数字骨干+业务专家”的跨部门团队，实时解决基层操作难题；二是“补短板”，在保留线下服务窗口的基础上，推出“远程帮办”“一对一辅导”等适老化服务，2025年可在全省办税服务厅设立“老年人服务专岗”，配备导税员协助操作；三是“守底线”，完善数据分级分类管理制度，对涉及纳税人身份、财务数据的操作设置“双人审核+日志追溯”机制，定期开展数据安全演练，确保系统和信息安全。

第二题：为支持广东先进制造业高质量发展，国家税务总局近期联合多部门出台了“研发费用加计扣除比例提升至120%”“固定资产加速折旧范围扩大”等专项税费优惠政策。如果由你负责策划一场面向先进制造企业的政策宣传活动，你会如何组织？

此次宣传活动需紧扣“精准、高效、长效”目标，重点服务高新技术企业、“专精特新”中小企业等先进制造主体，具体分三个阶段推进：

前期筹备阶段（1-3天）：摸清需求，定制方案

首先，通过税收大数据筛选全省范围内符合条件的企业清单（约8000家），提取其近3年研发投入、固定资产投资等数据，分析政策适用的重点领域（如半导体、新能源汽车、工业机器人）；其次，召开企业代表座谈会（邀请20家不同规模企业财务负责人），收集企业对政策的疑问（如“研发费用辅助账如何规范填写”“加速折旧与会计处理差异如何调整”）；最后，联合科技、工信部门整理政策解读材料，针对大型企业编写“全流程操作指南”，针对中小企业制作“政策要点图解”和“常见问题50问”，确保内容通俗易懂。

中期实施阶段（7-10天）：多端发力，覆盖全面

一是“线上精准推送”：通过电子税务局“政策速递”模块，向目标企业推送定制化政策包（含文字解读、视频教程链接），同时利用“粤税通”小程序发送提醒短信，注明“点击查看与您企业相关的3项最新优惠”；二是“线下专题辅导”：在广州、深圳、佛山等先进制造集聚地举办6场“政策宣讲会”，每场邀请50-80家企业，由税政部门业务骨干现场讲解，并设置“一对一答疑区”，针对企业提出的“研发费用中委托外部研发的费用是否全额加计”“加速折旧是否影响高新技术企业认定”等问题现场解答；三是“税企直连服务”：对年纳税额超5000万元的重点企业，安排“首席税务联络员”上门辅导，帮助企业梳理研发项目、建立费用台账，确保政策应享尽享。

后期跟进阶段（持续1个月）：评估效果，巩固成果

活动结束后，通过电子税务局发送“政策落实满意度问卷”（设置“是否理解政策”“操作是否顺畅”“是否需要进一步辅导”等问题），收集企业反馈；对反馈“操作困难”的企业，由主管税务机关指派专人跟进，提供“远程视频指导”；同时，建立“政策落实跟踪台账”，每月提取企业申报数据，对比政策实施前后研发投入、税收减免金额变化，形成分析报告报上级部门，为后续政策优化提供参考。

第三题：你在办税服务厅导税岗值班时，一位企业财务人员情绪激动地反映：“我们申请的500万元增值税留抵退税已经10天了还没到账，银行账户一直没动静，你们是不是故意拖延？”此时大厅还有多位纳税人等待办理业务，你会如何处理？

面对这一情况，需兼顾情绪安抚、问题解决和大厅秩序，具体分四步处理：

第一步：快速响应，稳定情绪

立即上前引导纳税人到大厅“税费争议调解室”，避免影响其他纳税人。递上温水，语气平和地说：“您先别急，留抵退税没到账确实会影响企业资金周转，我们非常理解您