2003年财务报表分析 - 黄石一中.docVIP

黄石一中2014年度部门决算分析报告 一、学校基本情况 黄石市第一中学位于黄金山开发区，占地面积276亩，建筑面积近10万平方米，包括教学楼、实验楼、图书馆、综合楼、艺术楼、国际交流中心、音乐厅、食堂、室内体育馆、学生宿舍共17栋主体建筑，大小近1200间用房。学校教学楼、食堂和体育馆全部安装地源热泵中央空调，学生宿舍全部采用太阳能和电辅助空气能热水供应。 年末在校学生2593人，在职在编教师189人，代课教师4人，聘用临时工53人，退休教职工53人。 二、收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况 2014年财政部门预算总收支为2764.22万元，其中公共财政预算拨款收支851.22万元，纳入非税收入管理的收支1513万元，上年结余安排的收支400万元。实际部门决算总收支为3194.52万元，其中公共预算拨款收支1946.45万元，与预算对比增加了128.67%，主要原因是当年预算调整增拨了政府性基金----国有土地使用权出让收入安排的支出997.71万元，用于支付新校建设资金。当年实际纳入非税收入管理的收支为1236.06万元，与预算对比减少了18.3%，主要原因是当年新生招生人数减少，择校生比例下降，导致非税收入相应减少。 （二）收入支出执行情况 1、全年收入情况 全年总收入31,945,159.24元，其中财政拨款19,464,546.76元，事业收入11,470,641.48元，其他收入889,971元，上级补助收入120,000元。具体包括： (1)、财政拨款19,464,546.76元，占总收入的60.9%。其中普通教育拨款9,487,461.76元，政府性基金拨款9,977,085元。 (2)、学费3,023,075元，占总收入的9.5% (3)、住宿费2,138,200元，占总收入的6.7% (4)、择校费1,408,000元，占总收入的4.4% (5)、书本费3,170,506.48元，占总收入的9.9% (6)、课外辅导费1,730,860元，占总收入的5.4% (7)、房租收入889,971元，占总收入的2.8% (8)、市教育局拨款120,000元，占总收入的0.4% 以上收入中，财政拨款比例较上年大幅减少，原因是当年财政增拨的政府性基金用于校舍建设资金减少2000余万元；择校费较上年大幅减少，原因是招生计划下降，择校生比例相应减少；房租收入较上年大幅增加，原因是当年将财政专户上年结余70余万元拨回。 2、全年支出情况 全年总支出31,945,159.24元，均为基本支出，其中财政拨款支出19,464,546.76元，非财政补助支出12,360,612.48元，其他资金支出120,000元。 (1)、工资和福利支出(含基本工资，绩效工资，社保缴费) 10,801,344元，占总支出的33.8%，其中财政拨款支出6,658,544.56元，占财政拨款的34.2%，较上年增加14.9%，主要原因是当年我校执行了绩效工资政策，编内人员增加，导致人员经费增加。 (2)、商品和服务支出（含日常办公经费，教学业务费，培训费，修缮费，劳务费，招待费，工会经费，福利费等）7,995,841.94元，占总支出的25%，其中财政拨款支出642,100元，占财政拨款的3.3%；全年生均公用经费达到3100元，较上年减少11%。 (3)、对个人和家庭的补助支出(含退休费，抚恤金，医疗费，助学金，住房公积金) 3,102,653.20元，占总支出的9.7%；其中财政拨款支出2,186,817.20元，占财政拨款的11.2%。 (4)、其他资本性支出10,045,320.10元，占总支出的31.4%，其中财政拨款支出9,977,085元，占财政拨款的51.3%，较上年减少69.1%，主要原因是财政增拨的新校建设资金大幅下降，导致支出相应减少。 全年收支平衡无结余。 3、收支与上年对比分析 （收支对比表附后) 由表中可看出当年收入均有所减少，主要原因是当年财政增拨的新校建设资金较上年减少；非税收入中择校费较上年大幅减少；其他收入涨幅较大，主要原因是当年将财政专户上年结余70万元余额拨回作了收入；本年增加了上级补助收入12万元，系市教育局拨款。由于收入减少导致支出相应减少，事业支出中仅工资福利支出有所增加，主要原因是当年我校执行了绩效工资政策，并且编制内人员增加；其他资本性支出减幅较大，主要是用于新校建设资金减少。 4、相关情况说明 (1)、2014年初财政增拨教育附加安排的支出用于城市中小学校舍建设费用600万元，当年已用于支付新校建设费用，但年终与财政业务科室对账时被告知收支均不计入当年决算数据中，故年终调减公共财政预算拨款收支数600万元。 (2)、由于新校区建设尚未结束，固定资产未办理入账手续，故年末固定资产为老