信用证软条款的识别与风险防范开题报告最终版.docxVIP

浙江财经大学东方学院 毕业论文（或毕业设计） 开题报告 论文题目： 信用证软条款的识别与风险防范 学生姓名 陆 思 彤 指导教师 孙 晓 峰 分 院金融与经贸分院 专业名称国际经济与贸易 班 级 11国贸1班 学 号 1120710114 2015年4月19日 院毕业论文（设计）开题报告 学生姓名 学号 分院 班级 论文（设计）题目 信用证软条款的识别与风险防范 指导老师姓名 职称 指导老师研究方向 一、论文（设计）选题的依据（选题的FI的和意义、该选题国内外的研究现状 及发展趋势、主要参考文献等） （-）选题的目的与意义 信用证（Letter of Credit）,是指开证银行应中请人的要求并按其指示 向第三方开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面 保证文件。国际商会修订UCP500,以及后来修改后的UCP600,体现出国际商 会对保护国际交易者利益所做的努力。毫无疑问，信用证曾极大地推动了国际 贸易的发展。由于银行信用的优越性，信用证在一定程度上解决了地处不同国 家的买卖双方之间互不信任的矛盾，使双方在信用证结算贷款的过程中获得了 银行资金融通的便利，也在很大程度上降低了出口方的收汇风险。但从近年来 的实际情况看來信用“软条款”的存在给出口方带来了极大的不便，甚至给出 口方带来了巨人的损失。这也是由其特点决定的弊端，如信用证欺诈、信用证 诈骗，软条款问题等得不到根木解决。不同于信用证欺诈问题得到国内外学者 和实务操作者的关注，信用证软条款常受轻视。由于软条款所引发的贸易纠纷 遍布全球，自上世纪90年代以来，信用证使用率在全球范围内普遍下降，尤 其在欧美地区较为显著，信用证结算方式的国际地位堪忧。 因此，深入研讨和研究软条款问题是十分必要的。本文研究的目的在于全 面认识信用证软条款经常存在的表现形式、信用证软条款的危害性、应对软条 款的防范措施等。对信用证软条款有了正确和统一的认识，有助于岀口外贸企 业全面了解信用证软条款,提高识别能力，做好应对软条款信用证支付的措施, 进而减少信用证软条款对跨境收汇安全的冲击，营造良好的国际贸易竞争环 境。从受益人的角度来说，信用证软条款造成受益人的正当利益的损害，破坏 了信用证管理制度，削弱了银行信用的作用，扰乱了正常的经济贸易秩序。因 此，有必要建立和完善信用证欺诈的防范机制与救济机制。无论是受益人和议 付行主动防范，还是司法机关进行救济，都必须先明确信用证软条款的内涵和 表现形式，然后才能总结对应不同形式的软条款如何识别的问题，以及不同角 色对其的防范和救济措施。 (二)国内外的研究现状以及发展趋势 对于国际信用证使用情况的研究，学者郭建军在2005年有所分析总结， 欧美发达地区的信用证使用比率，从20世纪70年代的85%下降到不足20%(数 据来源于英国 SITPROs Letter of Credit Report, 11 April 2003)；在发展 中国家当中，信用证仍是主要支付手段，但其使用比率确实也在下降当中。对 于信用证的未来运用方面，姚新超教授从不同类型的信用证出发分析，将即期、 远期、备用信用证的发展方向明确了道路。其中笔者颇为推崇的是电子商务在 信用证支付中的应用，将促进支付成本的节约以及便捷化，交易安全保障体系 也可以有一定程度的提升。 国内对信用证软条款的研究方向十分广泛，包括国际商会对信用证软条 款的态度问题、法律性质、主客观成因、具体表现形式、解决途径探讨等等。 理论思想比较成熟的学者有徐冬根、谢尚宏、黄芝伟、朱敏、任金秀等人。他 们研究的侧重或有不同或有重叠，观点也有百家争鸣之彖。 曹建明(2000)认为信用证主要分为可撤销和不可撤销两大类。在实践屮 产生了第三类UCP所无法调整的信用证，即软条款信用证(Soft Clause Letter of Credit) o所谓软条款信用证是指不可撤销信用证，但是开证行可以随时自 行免责的信用证。软条款信用证违反了 UCP500所规定的银行在信用证业务中 仅处理单据的原则，将信用证的生效以及银行的付款责任与单据所涉及的货 物、服务、或其他行为相联系，致使信用证受益人失去银行有条件(即单证相 符、单单相符)绝对付款的保障。[2] 陈跃雪(2002)认为“软条款是指在不可撤销信用证中规定导致履约和结 汇存在风险隐患的条款。其最基本的特征是，结算的主动权完全被开证中请人 及开证行控制，受益人无法自主掌握，不易执行或执行后存在很大的收汇风险, 处于不利和被动的地位。 徐冬根（2004）对信用证软条款的定义是：所谓信用证软条款（soft clause）,是指不可撤销信用证中规定有信用证附条件牛效的条款，或者规定 要求信用证受益人提交某些难以取得的单证，使受益人处于不利和被动地位， 导致受益人履约和