关于对北京旋极信息技术股份有限公司的问询函之回函.PDF

关于对北京旋极信息技术股份有限公司的问询函 之回函 深圳证券交易所创业板公司管理部： 贵部《关于对北京旋极信息技术股份有限公司的问询函》（创业板问询函 【2019 】第 87 号）收悉。根据《问询函》要求，经公司认真核实，就来函所涉 问题函复如下： 2019 年2 月28 日，你公司披露《2018 年度业绩快报及致歉公告》，2018 年度净利润修正为3,818.11 万元，比上年同期下降90.19% 。1 月24 日，你公司 披露《2018 年业绩预告》，预计2018 年度归属于上市公司股东的净利润（以下 简称“净利润” ）为3.50 亿元至4.36 亿元。你公司解释业绩快报与业绩预告存在 重大差异的原因是计提商誉减值准备约3.17 亿元，其中对2014 年收购中软金卡 形成的1.14 亿元商誉全额计提减值，对2015 年收购西安西谷形成的4.23 亿元商 誉计提2.03 亿元减值。请你公司就以下事项进行认真核查并做出详细说明： 一、你公司在披露业绩预告时是否对商誉减值迹象进行评估，如是，请说明 评估过程及结论；如否，请说明原因及合理性。若商誉在评估时存在减值迹象， 说明你公司在业绩预告时未提示商誉减值风险、未在业绩预计时考虑商誉减值准 备的原因及合理性，公司是否存在业绩预计不审慎的情形。请会计师核查并发表 意见。 回复： （一）公司2018 年度业绩预告时商誉减值测试过程 我公司在2018 年度业绩预告时对公司商誉减值迹象自行进行了评估，经过 “ ” 严密测算，确认北京中软金卡信息技术有限公司（以下简称 中软金卡 ）、西安 “ ” 西谷微电子有限责任公司（以下简称 西安西谷 ）不存在减值迹象。 公司2018 年度业绩预告时具体商誉减值测试过程如下： 1、中软金卡测试过程 收益测算表 1 单位：万元 预测数据 项 目 2019 2020 2021 2022 2023 永续期 营业收入 10,717.45 11,892.24 13,243.30 14,807.91 16,376.87 16,376.87 减：营业成本 2,673.58 3,067.07 3,529.44 4,075.12 4,087.41 4,087.41 税金及附加 94.13 106.21 120.23 136.61 164.36 164.36 销售费用 768.75 799.07 830.74 863.84 873.01 873.01 管理费用 6,216.65 6,719.30 7,268.16 7,878.86 8,953.79 8,953.79 财务费用 资产减值损失 - 加：公允价值变动收益 - 投资收益 - 其中：对联营企业和