移动沟通100服务厅盈利能力分析解析资料.pdf

移动沟通 100 服务厅盈利能力分析 一直以来，移动沟通 100 服务厅主要承担者宣传和服务功能，对服务 厅的考核偏重于服务形象和服务质量，而对于经营效果和盈利能力缺 乏系统的评估和衡量。但现在随着业务发展减缓，竞争加剧和各种成 本费用的上升，服务厅承担的职能也逐步发生转变，除继续承担宣传 和服务功能外，还要承担服务厅覆盖区域内整个移动业务的批发、销 售及对社会渠道的规划、管理，由原来单一的服务功能向经营和管理 职能转变，这样对于服务厅经营能力的分析和评估就显得很有必要。 一、沟通 100 服务厅盈利能力分析 1、盈利能力分析的概念 盈利能力分析主要是通过一套与经营单元经营绩效相关的财务 指标体系，对其营销能力、获取现金能力、规避风险能力、降低成本 能力进行分析和评价。以资产负债表、利润表、利润分配表为基础， 通过表内各项目之间逻辑关系构建一套指标体系，包括销售净利率、 成本费用利润率、总资产报酬率、利息保障倍数等对盈利能力进行分 析和评价。 2 、沟通 100 服务厅的现状 由于沟通 100 服务厅在职能定位上，一直以来主要承担服务和宣 传职能，使得对服务厅的考核上主要是以服务指标和营销指标为主， 而且其营销指标主要是渠道数量和套卡销售数量的考核，而对于服务 厅的盈利能力一直以来缺乏评价意识和有效的评估手段。这也使得服 务厅一直以来是一个被动执行的服务窗口，不是一个主动创新、能够 持续创造价值的经营单元。 3、对沟通 100 服务厅进行盈利能力分析的意义 盈利能力分析就是从财务指标上分析服务厅的经营能力和经营 效果的好坏，从而内部对服务厅有个价值评估，也在服务厅之间产生 一种竞争机制，激发积极性；同时，也为服务厅降低成本或增加收入 提供一个数据上的支持。 通过服务厅盈利能力分析可以相对客观评价单个服务厅经营好 坏；提升服务厅之间的竞争意识，提高工作效率和积极性；公司能够 清晰知道各服务厅的经营状况，以便作出调整；更能直观体现服务厅 创造的价值。 4 、服务厅进行盈利能力分析存在的困难 对于沟通 100 服务厅来说，随着竞争加剧和各种成本费用的上 升，对服务厅进行盈利能力分析越来越重要，但由于营业厅同时承担 着很多的宣传和推广功能，间接产生的效益，很难用数据来衡量；而 且由于城区和乡镇服务厅在主要工作职责上也存在着很大差别，所以 准确评价服务厅的盈利能力比较困难。主要存在的困难有以下几个方 面： a、数据的获取和分析 应该对每个服务厅建立一个虚拟的财务报表，需要专门的财务分 析人员进行报表分析和整理。 b 、收入标准的制定 因为服务厅是一个服务单位，没有产品的定价权限，产品价格处于不 断变化中，如何科学制定一个收入评价标准是关键。 c、不同业务的收入评估 不同服务厅所处地理位置不同，经济状况差异性较大，其主销的 产品和业务不一样，对于不同产品和业务如何制定收入政策，难以科 学评估。 d、资源的不平衡性 资源配置的不平衡性；包括号码资源、宣传资源、人力资源等的 配置对于不同级别和不同地区的服务厅有很大差别，简单利用营业收 入和费用成本的方式难以做到客观公平。 5、服务厅盈利能力分析需要遵循的原则 基于以上几方面的困难，我们认为对于服务厅的盈利能力分析， 应该注意几个原则： a、对每个营业厅建立一个虚拟的财务报表，设置专门的财务分析人 员进行报表分析和整理 对服务厅的盈利能力分析，首先需要完整和准确的数据。对每个 服务厅建立一个虚拟财务报表，建议设置一个专职的财务核算人员， 对报表进行分析和整理；报表主要包含各种产品和业务的营销数据。 主要为收入项和费用项。 收入项：语音业务收入、手机销售收入、数据及其他业务收入， 相当于服务厅的经营收入。 费用项：服务厅房租、装修摊销、人员费用、水电支出、管辖区 域内发生的广告支出，对于公司提供的宣传物料和每次促销支持活动 所发生的费用，也应该有一个虚拟的费用核算。 b 、对不同类别服务厅采取不同的收入结算标准，对于服务厅的盈利 能力分析，应该是同类服务厅之间的经营状况对比 由于地区经济发展的不平衡性和区域划分的不同，各个服务厅的 规模不一样，服务厅之间为每笔业务付出的成本有很大的差异，所以 对于服务厅的盈利能力分析，应该是同类服务厅之间的对比才能够公 平公正的体现。 对服务厅进行划分，按区域可以划分为城区和乡镇服务厅，建议 按公司现在的划分标准，划分为 A 、B 、C 三类，对不同类别服务厅 采取不同