《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》.pdf

附件 全国中小企业股份转让系统挂牌公司 信息披露细则 第一章总则 第一条为规范挂牌公司及其他信息披露义务人的信息 披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益， 根据 《非上市公众公司监督管理办法》（证监会令第96号）、 《非上市公众公司监管指引第1号》（证监会公告〔2013〕1 号）、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以 下简称《业务规则》）等规定，制定本细则。 第二条股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称全 国股转系统）挂牌转让的公司，以及其他信息披露义务人适 用本细则的规定。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称全 国股转公司）对特定行业挂牌公司，或者挂牌公司股票发行、 收购重组、股权激励、以及股票终止挂牌等事项涉及的信息 披露有相关规定的，按其规定执行。 全国股转公司对优先股、公司债券等其他证券品种涉及 的信息披露有相关规定的，按其规定执行。 第三条挂牌公司信息披露包括定期报告和临时报告。 1    第四条挂牌公司及其他信息披露义务人应当及时、公平 地披露所有对公司股票及其他证券品种转让价格可能产生 较大影响的信息（以下简称“重大信息” ），并保证信息披露 内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏。 第五条挂牌公司应当制定信息披露事务管理制度，经董 事会审议后及时向全国股转公司报备并披露。 创新层挂牌公司应当设立董事会秘书，由董事会秘书负 责信息披露管理事务。基础层挂牌公司未设董事会秘书的， 应指定一名具有相关专业知识的人员作为信息披露事务负 责人，负责信息披露管理事务。 第六条挂牌公司披露重大信息之前，应当经主办券商审 查，公司不得披露未经主办券商审查的重大信息。全国股转 公司另有规定的除外。 挂牌公司在其他媒体披露信息的时间不得早于在指定 披露平台的披露时间。 第七条主办券商应当指导和督促所推荐挂牌公司规范 履行信息披露义务，对其信息披露文件进行事前审查。 发现拟披露的信息或已披露信息存在任何错误、遗漏或 者误导的，或者发现存在应当披露而未披露事项的，主办券 商应当要求挂牌公司进行更正或补充。挂牌公司拒不更正或 补充的，主办券商应当在两个转让日内发布风险揭示公告并 向全国股转公司报告。 2    第八条全国股转公司发现已披露信息存在问题的，可以 采用公开问询等方式，要求挂牌公司及其他信息披露义务人、 主办券商和其他证券服务机构等相关主体进行解释、说明、 更正和补充，相关主体应当及时回复。 主办券商应当对挂牌公司的回复进行审查。挂牌公司如 须更正、补充信息披露文件的，应当履行相应程序。 第二章定期报告 第九条创新层挂牌公司应当披露的定期报告包括年度 报告、半年度报告、季度报告。基础层挂牌公司应当披露的 定期报告包括年度报告、半年度报告。 第十条挂牌公司应当按照全国股转公司有关规定编制 并披露定期报告。全国股转公司对市场不同层次挂牌公司的 定期报告内容与格式有差异化规定的，挂牌公司应当遵守相 关规定。 创新层挂牌公司应当按照行业信息披露规则的相关要 求，根据行业特点披露相应信息。 第十一条挂牌公司应当在规定的期限内编制并披露定 期报告，在每个会计年度结束之日起四个月内编制并披露年 度报告，在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内披露 半年度报告；披露季度报告的，公司应当在每个会计年度前 三个月、九个月结束后的一个月内披露季度报告。 3    披露季度报告的，第一季度报告的披露时间不得早于上 一年的年度报告。 第十二条挂牌公司应当与全国股转公司预约定期报告 的披露时间，全国股转公司根据均衡原则统筹安排各挂牌公 司定期报告披露时间。 挂牌公司应当按照全国股转公司安排的时间披露定期 报告，因故需要变更披露时间的，应当告知主办券商并向全 国股转公司申请，全国股转公司