国地税合并交替平稳过渡——房地产企业税务风险管控培训-大成方略.PDFVIP

国地税合并交替平稳过渡——房地产企业税务风险管控 培 训 说 明 一、主办单位 北京大成方略纳税人俱乐部有限公司 二、大会地点 云南·昆明 三、大会时间 2018 年7 月9-14 日（7 月9 日报到，10—11 日上午培训，11 日下午-13 日考察， 14 日休会） 四、主讲专家 肖宏伟 资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总 局督察内审师资、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。被学员誉为： “税界奇才、实战大师”。二十二年税收征管稽查工作经验，对企业税务规划及涉税 风险防范有非常深入的研究。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,将 最新法规与实务紧密结合。且从企业战略出发，是我国税收实战派讲师的代表。 五、主讲内容 （一）2018 年重要税制改革对房地产企业影响及应对 1、国地税合并对房地产企业影响及全面准备与应对 2、税制改革后税务局征收社保影响与缴费工资基数调整应对 3、增值税税率三变二，税率降 1 点，发票、申报、纳税义务发生时间的检查与质疑 应对房地产企业5 月1 日以后什么情况下可以开具和接收11%发票？ 4、房地产企业怎样充分利用小微企业优惠政策？ 5、企业怎样合理利用2018 年起新购进设备、器具500 万一次性扣除政策？ 6、个人所得税起征点提高多少？个税筹划点有哪些？ 7、财税【2018】57 号与【2018】17 号，对比分析；以及重组改制契税、土地增值税 优惠延续，怎样应用？ （二）国地税合并形势下的房地产企业典型税务稽查案例与风险防控建议 1、2018 年房地产企业税务稽查的重点方向与典型案例大汇总 2、国地税合并后涉及房地产行业重要税收政策文件应用与风险防控要点： 3、国地税合并过渡期甲方企业与施工方博弈要点 4、后营改增时代房地产企业合同签订要点 5、房地产企业新老项目怎样合理分摊费用的增值税进项税 6、地方政府强制办分子公司，地方政府强制要求代扣建安税的应对方法 7、怎样应对税务机关三流不一致的指控？三方抵账付款协议在税务上有效吗？ 8、无偿借款与关联方占用资金调整补税的税务认定与应对 9、个人代开发票了支付方风险防范及怎样合理取得劳务费发票？ (三）国地税合并后房地产项目公司设立于建设期间税务风险防控与平稳过度 1、房地产公司成立、拿地阶段、建设阶段、租售阶段、公司注销五个流程主要税务 风险。 2、实例分析“限地价、控房价、竞配建”的税务处理 3、招拍挂取得土地对增值税、所得税、土地增值税、契税、土地使用税五大税需关 注哪些税收节点？ 4、房企取得土地向其他单位或个人支付的拆迁补偿费用增值税抵扣应取得哪些票据？ 需要哪些证明材料？“拆一还一”如何处理?还建房，回迁安置房视同销售征增值税？价格 怎样确定？ 5、土地出让金返还税务筹划与风险防控。 6、政府要求在红线外建设的道路、公园等支出怎样进行税务风险管控？ 7、甲供材应注意哪些税收风险？资金流与发票流不一致怎样处理？甲供材合同如何 签订税务风险最低？ 8、房企支付施工企业的价外费用、提前竣工奖、延期赔偿、备料款等税务筹划与风 险防控。 9、从各种渠道融资而支付的利息支出处理—房地产与建筑企业配合利息抵扣方法应 用。 10、售楼处，样板房税务处理 11、实例解析以房抵工程款、以房抵材料款、取得工程违约金等税务处理 (四) 国地税合并后商品房预售、销售阶段怎样进行税务风险防控与平稳过度 1、代收代付(代收的契税、维修基金、办证费用、水电、燃气、太阳能等)的增值税、 所得税、土地增值税及票据如何处理？ 2、开发配套设施（会所、物业用房、配建廉租房、学校、医院、水电气等设施）是 否视同销售?配套设施移交给政府、全体业主，怎样提供证明材料? 各税种如何处理？ 3、实例分析房企采取有条件优惠价格等形式销售返租商铺涉及诸税种风险剖析。 4、没有产权的储藏室、车位、车库销售增值税、所得税、土地增值税怎样处理？成 本怎样摊销？ 5、买一赠一业务（买房送装修、送家电、以老带新、摸奖送礼、赠送业主福利、送 物业费等）的合同签订、会计核算及企业所得税、增值税和土地增值税和个