第08章商业银行及其业务.pptVIP

第八章 商业银行及其业务 银行是什么？ 商业银行的主要业务 银行的组织结构 *银行的资产负债表及其特点 *用资产负债表的简化形式-T账户说明银行的存贷业务 银行业的发展趋势 我国的银行业和金融体系 *银行理论-为什么我们需要银行？ 本章考察最重要的金融机构商业银行的职能和主要业务。 商业银行是资金流通的中枢，是货币资金的总管理者，在多数国家也是最重要的资源分配者，其经营对社会经济的发展起着重要的作用。 银行的性质——什么是银行？ 银行是通过现金账户管理和信贷业务为公众提供多种金融服务的金融机构。 银行主要通过存款账户来为客户提供现金保管、出纳、转账、结算、国际收支和外汇交易等多种金融服务。交易账户存款是银行特有的业务，因此，银行又被称为有权经营交易账户存款和其他存款的金融机构，或存款机构。 银行的最重要职能是吸收存款发放贷款。银行通过存贷业务为资金供给者和需求者提供金融中介服务。因此，银行是金融中介机构。与保险公司、金融公司、养老基金和共同基金等其他金融中介不同的是，银行主要是通过存贷业务来履行金融中介职能。 因为存贷业务是银行的最重要的业务，直到现在对大多数银行来说仍然是它们的主要利润来源，所以，银行又可以说是通过存贷业务为公众提供多种金融服务的金融中介。 企业的主要货币业务 工商企业在生产经营中需要处理许多货币业务： 资金收付（收款和付款） 现金和储藏资金的保管 债务结算 外币买卖 账簿管理 这些货币业务会给企业带来的费用，因而是影响企业利润的重要因素。 社会分工的发展和货币经营业的出现 随着市场经济的发展，工商企业需要处理的货币业务越来越多，耗费在这方面的资金也越来越多。 因此，在企业方面，产生了将这些业务的一部分“外包”出去，由一些专业化的机构来完成的动机。 在一个追逐利润的体系中，需求必然会为自己引来供给。一些投资者发现为企业提供专业化的账户管理业务有利可图，便把自己的资本投资在这一领域，从而产生了专业化的货币经营机构。工商企业的部分货币业务因此转由这些专业化的机构来完成。 早期的货币经营机构主要是专门管理现金账户的出纳行和专门从事外币交易和异地结算的汇兑行。 账户管理业与信贷业的结合和银行的产生 账户管理业务导致社会资金在货币经营者手中的集中，同时导致货币经营者手中大量闲置货币的存在。因为所有企业作为一个整体每天所需的流动性，由货币经营者统一管理后，会降低到一个很低的限额内。或者说，所有企业存放在货币经营者处的流动性总额，远大于所有企业每日平均所需的流动性总额。一些企业提款，同时另一些企业存款，一个存款余额始终存在。货币经营者管理的企业准备金越多，这一余额也越多。 结果，一些货币经营者开始利用这些存款余额发放贷款。 银行存款最初主要被用来充当资金保管工具，银行因此向存款人收费。在存款被用于贷款后，争夺存款的竞争使货币经营者对存款付费。即使如此，银行也能筹措到非常便宜的资金。 因此，与当时占统治地位的高利贷比较，货币经营者发放的贷款的利率很低。由于利润丰厚，许多出纳行和汇兑行开始经营信贷业。 随着账户管理业务和信贷业务的结合，原始的货币经营者也就转变为现代意义的银行。 促成早期银行业迅速发展的社会历史因素 14世纪地理大发现后，西欧的商业和工业迅速发展，社会急需大量的资金，急需开辟新的资金来源。 政府和工商业者力图摆脱高利贷者的剥削 银行是在与高利贷者的竞争中发展起来的。 “英国查理二世要付给‘金匠’〈银行家的前身〉20-30%的巨额高利贷利息和贴水”。-弗兰西斯“英格兰银行史”，1848年，转引自资本论卷3，681页。 “整个十八世纪都有一种呼声（立法也照此办理），要以荷兰为例，强制压低利息率来使生息资本从属于商业资本和产业资本”。-资本论，同上。 纯粹的商业银行业务 负债业务 通过存款和非存款借款筹措资金，利用存款账户为客户提供多种账户和现金管理服务 资产业务 通过贷款和证券投资分配社会资金，为存款人赚取利息收入，为股东赚取利润。 表外业务 传统上，凡是在不动用银行资金，不记录在银行资产负债表上的业务，都是表外业务。现在，在发达国家，管制当局往往要求银行在资产负债表上报告一些表外业务，如信贷额度，包括衍生品在内各种或有债权和或有债务。 我国银行业把创造非利息收入的业务，称为中间业务。中间业务主要是各种收手续费的业务，外延上小于表外业务。 存款 主要有三种存款 1.交易存款 2.储蓄存款 3.定期存款 交易存款 其特点是账户所有人可以随时通过对银行签发支票即支付命令的方式动用所存资金。 银行在这一业务中为客户提供了一系列的综合服务，如货币保管、记账、出纳、结算、代收代付货款、代管工资、代购外汇等。 交易账户利率较低，是银行最廉价的资金来源之一。 交易账户存款虽然对银行来说是负债，但是银行可以借助在这一账户上