附件中航工业度预算情况说.docVIP

PAGE PAGE 3 附件6： 2010年度中航工业预算情况说明书内容提要 中航工业预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。预算情况说明书由各预算单位分别编写。 各预算单位编制的预算情况说明书要对本单位的情况进行说明，至少应当包括以下主要内容： 一、企业基本情况 说明本单位治理与组织结构、本单位的发展定位，如为利润中心还是成本中心等、所处行业、经营范围、主要业务板块、收入及利润占集团的比例等。 二、上年度财务预算工作情况总结 （一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，结合集团公司对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施及办法。 （二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。 （三）对上年度预算完成情况进行总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目的差异原因说明，不得简单地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重