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中小企业板发行上市申请文件要求与创业板有何异同？ 深圳证券交易所 2009-11-27 中小企业板申请文件要求 创业板申请文件要求 异同 第一章 招股说明书与发行公告 1－1 招股说明书（申报稿） 1－2招股说明书摘要（申报稿） 1－3 发行公告（发行前提供） 第一章　招股说明书与发行公告 1－1　招股说明书（申报稿） 1－2　发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见 1－3　发行公告（发行前提供） 创业板申请文件不要求招股说明书摘要，但要求发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见 第二章 发行人关于本次发行的申请及授权文件 2－1 发行人关于本次发行的申请报告 2－2 发行人董事会有关本次发行的决议 2－3 发行人股东大会有关本次发行的决议 第二章 发行人关于本次发行的申请及授权文件 2－1　发行人关于本次发行的申请报告 2－2　发行人董事会有关本次发行的决议 2－3　发行人股东大会有关本次发行的决议 相同 第三章 保荐人关于本次发行的文件 3－1 发行保荐书（及发行保荐工作报告） 第四章 会计师关于本次发行的文件 4－1 财务报表及审计报告 4－2 盈利预测报告及审核报告 4－3 内部控制鉴证报告 4－4 经注册会计师核验的非经常性损益明细表 第五章 发行人律师关于本次发行的文件 5－1 法律意见书 5－2 律师工作报告 第三章 保荐人和证券服务机构文件 3－1　保荐人关于本次发行的文件 3－1－1　发行保荐书（附：发行人成长性专项意见） 3－1－2 发行保荐工作报告 3－2　会计师关于本次发行的文件 3－2－1　财务报表及审计报告 3－2－2　盈利预测报告及审核报告 3－2－3　内部控制鉴证报告 3－2－4　经注册会计师核验的非经常性损益明细表 3－3　发行人律师关于本次发行的文件 3－3－1　法律意见书 3－3－2　律师工作报告 创业板申请文件要求发行人成长性专项意见作为发行保荐书附件； 创业板申请文件将发行保荐工作报告单列 第六章 发行人的设立文件 6－1 发行人的企业法人营业执照 6－2 发起人协议 6－3 发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件 6－4 发行人公司章程（草案） 第四章 发行人的设立文件 4－1　发行人的企业法人营业执照 4－2　发起人协议 4－3　发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件 4－4　发行人公司章程（草案） 4－5　发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见 4－6　国有资产管理部门出具的国有股权设置批复文件及商务主管部门出具的外资股确认文件 创业板申请文件将原列入招股说明书中的发行人关于公司设立以来股本演变情况单作为一专门说明，并要求发行人董事、监事、高级管理人员出具确认意见 第七章 关于本次发行募集资金运用的文件 7－1募集资金投资项目的审批、核准或备案文件 7－2发行人拟收购资产（或股权）的财务报表、资产评估报告及审计报告 7－3发行人拟收购资产（或股权）的合同或合同草案 第六章 其他文件 6－1　关于本次发行募集资金运用的文件 6－1－1　募集资金投资项目的审批、核准或备案文件 6－1－2　发行人拟收购资产（或股权）的财务报表、资产评估报告及审计报告 6－1－3　发行人拟收购资产（或股权）的合同或合同草案 相同 第八章 与财务会计资料相关的其他文件 8－1 发行人关于最近三年及一期的纳税情况的说明 8－1－1 发行人最近三年及一期所得税纳税申报表 8－1－2 有关发行人税收优惠、财政补贴的证明文件 8－1－3 主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见 8－1－4 主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明 8－2 成立不满三年的股份有限公司需报送的财务资料 8－2－1 最近三年原企业或股份公司的原始财务报表 8－2－2 原始财务报表与申报财务报表的差异比较表 8－2－3 注册会计师对差异情况出具的意见 8－3 成立已满三年的股份有限公司需报送的财务资料 8－3－1 最近三年原始财务报表 8－3－2 原始财务报表与申报财务报表的差异比较表 8－3－3 注册会计师对差异情况出具的意见 8－4 发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告（含土地评估报告） 8－5 发行人的历次验资报告 8－6 发行人大股东或控股股东最近一年及一期的原始财务报表及审计报告 第五章　与财务会计资料相关的其他文件 5－1　发行人关于最近三年及一期的纳税情况的说明 5－1－1　发行人最近三年及一期所得税纳税申报表 5－1－2　有关发行人税收优惠、财政补贴的证明文件 5－1－3　主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见 5－1－4　主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明 5－2　成立不满三年的股份有限