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南京医药股份有限公司全面预算管理制度 第一章 总则 第一条 为了推行南京医药全流域全面预算管理，规范预算 编制及调整，严格预算执行与考核，提高预算管理水平和经济效 益，特制定本制度。 第二条 本制度适用于南京医药全流域内母公司、控股公司 和有生产经营活动的其他单位。 第三条 全面预算管理原则，包括： （一）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管 理； （二）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控 制； （三）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实 施。 1 第四条 全面预算管理环节，包括： （一）预算编制与控制环节； （二）预算执行与控制环节（包括预算调整环节）； （三）预算分析与考核控制环节。 第二章 部门设置与工作职责 第五条 设立预算管理委员会及预算管理办公室专门机构具 体组织全流域预算管理工作。 第六条 预算管理委员会是预算执行机构，主要职责包括： （一）根据董事会下达的战略规划，拟定并审议通过母公司及 其下属控股公司的预算目标； （二）将经审议通过的预算草案呈报董事会审批，再经股东 大会批准后，由董事会组织下达执行； （三）审议通过预算管理制度及预算编制的具体程序和方法； （四）审议预算追加方案； （五）协调、解决预算编制和执行中的问题； （六）定期组织进行预算执行情况绩效考评，接受预算分析 报告，并提出预算工作改进的意见与建议。 2 第七条 预算管理办公室是预算常设机构，它直接对预算管 理委员会负责并报告工作，主要职责包括： （一）制定预算管理制度及预算编制的具体程序和方法，并 上报预算管理委员会审批； （二）对全流域各级单位编制的预算草案进行审查、协调、 平衡，并提出具体的指导意见，上报预算管理委员会，汇总形成 全流域年度预算草案； （三）审查追加预算的合理性，并上报预算管理委员会审批； （四）跟踪反馈预算执行情况，以实事求是的原则定期提出 预算调整方案，上报预算管理委员会； （五）对预算执行结果进行分析评价，形成全流域的预算分 析报告，提交预算管理委员会； （六）在全流域范围内逐步推广、完善全面预算管理办法。 第八条 各级预算单位市场营销、投资、筹资、资产管理、 人力资源、生产等职能部门具体负责本部门经营预算的编制、执 行、控制、分析等工作，并配合预算管理委员会及办公室做好全 流域预算的综合平衡、控制、分析、考核等工作。 第三章 预算编制与控制 3 第九条 预算编制应以董事会制定的3年规划目标为依据， 以经营预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为 核心进行编制，协调平衡，最终达到现金流量的平衡。 各级预算单位年度预算方案应当符合本单位发展战略、经营 目标、投资计划、筹资计划和其他重大决议。 第十条 编制年度预算，一般按照“上下结合、分级编制、 逐级汇总”的程序进行。 （一）下达目标。每年 7月在科学、充分的预测与决策的基 础上，根据董事会战略目标，预算管理委员会制定出明确、切实、 可行的全流域预算总体方针，具体包括经营方针、总体目标、细 分目标、有关政策、保证措施等，并下达到各级预算单位； （二）编制上报。各级预算单位应按照预算管理委员会下达 的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出本 单位预算的具体方案，及时上报预算管理办公室。各级预算单位 编制的预算方案须经本单位负责人签章确认。 （三）审查平衡。预算管理办公室对各级预算单位上报的预 算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议，并上报预算管理 委员会进行审议。预算管理委员会对发