快意电梯：2018年年度审计报告.PDF

快意电梯股份有限公司 审 计 报 告 大信审字[2019]第5-00046 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone ：+86 （10 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86 （10 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址Internet： 邮编100083 Beijing,China,100083 审计报告 大信审字[2019]第5-00046 号 快意电梯股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了快意电梯股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2018 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下： （一）应收账款坏账准备的计提 1.事项描述 如财务报表附注五、（二）所述，截止2018 年12 月31 日，贵公司应收账款账面余额为 28,813.51 万元，坏账准备5,118.55 万元，应收账款账面余额较上期大幅上升。 - 1 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone ：+86 （10 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86 （10 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址Internet： 邮编100083 Beijing,China,100083 贵公司对单项金额重大的应收账款和单项金额不重大但是存在客观证据表明发生减值的 应收账款单独进行减值测试；除已单独计提坏账准备的应收账款外，根据以账龄为信用风险 特征进行组合确定不同账龄进行计提坏账准备。应收账款的可回收金额的确定、账龄分析等 涉及运用重大会计估计和判断，影响金额重大，因此将应收账款坏账准备的计提识别为关键 审计事项。 2.审计应对 （1）对贵公司应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制进行评估和测 试； （2）复核贵公司管理层对应收账款可回收性进行评估的相关考虑及客观证据，关注管理层 是否充分识别已发生减值的项目； （3）复核贵公司管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性及一致性； （4）对于单独计提坏账准备的应收账款选择样本，复核管理层对预计回款金额作出估计的 依据及