浪潮信息：2018年年度审计报告.PDF

浪潮电子信息产业股份有限公司 审计报告 和信审字（2019）第000215 号 目 录 页 码 一、审计报告 1-7 二、已审财务报表及附注 1、资产负债表 8-11 2、利润表 12-13 3、现金流量表 14-15 4、股东权益变动表 16-19 5、财务报表附注 20-122 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二○一九年三月二十八日 浪潮电子信息产业股份有限公司 报告正文 审 计 报 告 和信审字(2019)第 000215 号 浪潮电子信息产业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浪潮电子信息产业股份有限公司 （以下简称“浪潮信息”）财务报 表，包括2018 年 12 月31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了浪潮信息2018 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2018 年度的 合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浪潮信息，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1 浪潮电子信息产业股份有限公司 报告正文 （一）收入确认 1、事项描述 浪潮信息2018 年度营业收入4,694,082.03 万元，较上年增长84.17%，主要 为服务器及部件收入。由于收入为浪潮信息关键业务指标之一，管理层在收入确 认和列报时有可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并进行控制测试。 执行分析性复核程序，包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化 及销售价格、毛利率的变动。 获取销售合同，检查销售内容、主要合同条款以及结算方式，将合同数量、 金额与账面记载出库数量、收入金额进行比较，并与浪潮信息实际执行的收入确 认政策进行比对。 检查交易过程中的单据，包括出库单、发票、收款凭证、运单、签收单等。 结合对