中超控股：2018年年度审计报告.PDF

江苏中超控股股份有限公司 审计报告 天职业字 [2019]13827 号 目 录 审 计 报 告 1 2018 年度财务报表 10 2018 年度财务报表附注 22 1 审计报告 天职业字[2019] 13827 号 江苏中超控股股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏中超控股股份有限公司 （以下简称“中超控股”或“公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 中超控股2018 年 12月 31 日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于中超控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，正如财务报表附注 “十三、（二）或有事项”、“十四、 资产负债表日后事项”所述，中超控股本年度陆续收到揭阳市榕城区人民法院、湖北省武汉 市黄陂区人民法院送达的应诉通知书、传票及民事起诉状、民事裁定书等诉讼材料。截至 2018 年 12 月 31 日，公司在广东省揭阳市人民法院的被诉 10 起案件，涉诉的对外担保总额 为 33,912.00 万元，公司在武汉市黄陂区人民法院的被诉的 18 起案件，公司涉诉的对外担 保总额为 27,494.00 万元，相关案件法院尚未正式判决。根据 《企业会计准则13 号--或有 事项》相关规定，公司认为在广东省揭阳市人民法院的被诉的 10 起案件和武汉市黄陂区人 民法院的被诉的 18 起案件均系公司原实际控制人、原董事长、原法定代表人黄锦光在公司 任职期间未经公司股东大会审议同意，以公司名义为其个人、关联单位、关联自然人的债务 提供连带担保。公司经综合判断认为无需承担担保付款责任。由于相关案件法院尚未正式判 决且涉案金额巨大，其最终判决结果如果与公司判断不符，可能对公司的财务报表产生重大 不利影响。本段内容不影响已发表的审计意见。 2 审计报告（续） 天职业字[2019] 13827 号 四、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）商誉的减值测试 中超控股每年年末采用现金流预测模型对商誉进行减值测试。中 针对上述商誉的减值测试事项，我们实施的审计程序包括但不限于： 超控股因以前年度收购无锡市明珠电缆有限公司、江苏远方电缆厂有 了解并测试了与商誉减值相关的关键内部控制。 限公司、无锡锡洲电磁线有限公司、河南虹峰电缆股份有限公司以及 江苏冲超电缆有限公司等 5 家公司控股权确认了商誉。截至 20