招商银行现金流量表分析.pptVIP

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招商银行股份有限公司 ——现金流量表分析 08年现金流量结构 09年现金流量结构 10年现金流量结构 11年现金流量结构 定基动态比率 = 分析期数额 / 固定基期数额 X 100% (2008年为基期) 定基动态比率 = 分析期数额 / 固定基期数额 X 100% (2008年为基期) 定基动态比率 = 分析期数额 / 固定基期数额 X 100% (2008年为基期) 现金流量充分性比率=营业中产生的现金流/(长期债务偿还额+资本支出额+股利支出额) 现金流量与当期债务之比=从经营中所获现金/(流动负债+一年内到期的长期负债) 每股现金流量=(从经营所获现金-优先股股息)/发行在外普通股股息 现金流量资产利润率=从经营中所获现金/总资产 现金流量充分性比率=营业中产生的现金÷(长期债务偿还额+资本支出额+股利支出额) 11年现金流量结构 一.现金流入 问题:经营活动现金流入过低。 建议:招商银行是中国第一大信用卡发卡行,应该扩大信用卡业务,增加信用卡发卡优势,以此来提高经营活动所产生的现金流入 二.现金流出 问题:投资活动产生的现金流出所占比例太大。 建议:准确预测市场行情,谨慎投资,减少投资活动产生的损失。 三.汇率变动 问题: 汇率变动对现金造成的损失逐年增加。 建议:密切关注市场汇率变化,准确有效地预测汇率的变化趋势,并作出有效调整,减少因汇率变动对现金造成的影响。 第九小组 Your company slogan in here Your company slogan in here 第九小组 结构分析 变动趋势分析 现金流量比率分析 与同类企业比较 4 1 2 3 5 问题及建议 41,931 -6,411 -3,040 19,640 五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 -1,472 -1,082 349 -989 四、汇率变动对现金的影响额 1,460 11,301 -1,802 19,223 筹资活动产生的现金流量净额 -59,353 -25,519 -44,683 -51,263 投资活动产生的现金流量净额 101,296 8,889 43,096 52,669 经营活动现金流量净额 -27,729 -15,043 -8,277 -11,748 筹资活动现金流出小计 -542,965 -2,076,070 -1,150,606 -743,256 投资活动现金流出小计 -424,370 -404,567 -501,362 -162,537 经营活动现金流出小计 1,009,278 2,464,007 1,650,381 907,199 筹资活动现金流入小计 483,612 2,050,551 1,105,923 691,993 投资活动现金流入小计 525,666 413,456 544,458 215,206 经营活动现金流入小计 2011年 2010年 2009年 2008年   结构分析 1 现金及现金等价物净增加额=经营、投资、筹资现金净额之和+汇率变动对现金的影响 - - - - -4,969 -85,929 70,407 拆出资金及买入返售金融资产净增加/(减少)额 592.09 426.44 242.21 -110,360 -79,485 -45,145 -18,639 存放中央银行净增加额 128.79 149.75 191.21 -210,142 -244,347 -311,994 -163,170 贷款及垫款净增加额 175.99 123.77 94.82 123,625 86,942 66,604 70,244 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 2,688 16,810 70,409 -103,034 同业和其他金融机构存放款项净(减少)/增加额 135.30 121.12 149.81 322,882 289,032 357,498 238,635 客户存款净增加额 2011年 2010年 2009年 2011年 2010年 2009年 2008年 趋势比率(%) 年末余额(单位:人民币百万元) 项目 变动趋势分析 2 一、经营活动产生的现金流量 “买入返售”业务相当于融出资金,标的资产包括票据、证券、贷款等。各银行中,票据大多占据资金业务的半壁江山。 拆出资金:企业(金融)拆借给境内、境外其他金融机构的款项。 74.43 286.07 158.47 -538,739 -2,070,605 -1,146,980 -723,806 投资支付的现金 - - - - - - -15,021 取得少数股东权益支付的现金 103.76 134.18 87.58

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