生产型企业财务管理流程图.docVIP

PAGE PAGE 1 生产型企业财务管理操作流程图 原材料管理操作流程 采购计划审批 财务部（准备资金） 财务部 （准备资金） 采购部门（制定计划单， 一式两份） 采购部门 （制定计划单， 一式两份） 总 工（审批是否采购） 总 工（审批是否采购） 采购部门 采购部门 （进行采购） 采购流程审批 财务部 财务部 （原件存档） 总经理（审批）总 工（审 核比价、比较质量，确定供方）采购员（比价、分析报告、样品检验单等） 总经理 （审批） 总 工（审 核比价、比较质量，确定供方） 采购员（比价、分析报告、样品检验单等） 采购员（凭复印件订立合同） 采购员（凭复印件订立合同） 3、 入库流程 仓库保管（入库、登台帐）采购员 仓库保管（入库、登台帐） 采购员 （留存） 财务部（记帐）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票、请验单、检验单）质检部（3天内出具检验单） 财务部 （记帐） 仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐） 采购员办理入库 （发票、请验单、检验单） 质检部（3天内出具检验单） 仓库保管（核对数量、出具一式两份请验单） 采购员申请付款（发票、入库单） 不合格 采购员申请付款 （发票、入库单） 不合格 采购员（退货）财务部（付款）总 工（审批） 总工（审批让步放行，降价使用）采购员（特采申请单） 采购员 （退货） 财务部 （付款） 总 工 （审批） 总工（审批让步放行，降价使用） 采购员 （特采申请单） 出库流程 仓库保管（出库、登台帐） 仓库保管（出库、登台帐） 财务部（记帐）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）生产部经理（审批）领料部门主管（审核）领料人 财务部 （记帐） 仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐） 生产部经理 （审批） 领料部门主管（审核） 领料人 （一式五份出库单） 领料部门（留存） 领料部门 （留存） 仓库保管（入库、登台帐）二、产成品（含组装件）管理操作流程 仓库保管 （入库、登台帐） 产成品（含组装件）入库流程 仓库主管（审核：一式五份入库单程序，签字，登财务帐）车间（开具一式五份入库单）产成品（含组装件）质检部质检合格后 仓库主管（审核：一式五份入库单程序，签字，登财务帐） 车间 （开具一式五份入库单） 产成品（含组装件）质检部质检合格后 财务部（记帐） 财务部 （记帐） 车间 车间 （留存） 仓库保管（出库、登台帐） 仓库保管 （出库、登台帐） 财务部 财务部 （记帐） 仓库主管（审核一式五份发货清单程序，签字，登财务帐）市场部负责人（签字审批）市场部（一式五份发货清单，含仓转清单） 仓库主管（审核一式五份发货清单程序，签字，登财务帐） 市场部负责人 （签字审批） 市场部（一式五份发货清单，含仓转清单） 市场部（留存） 市场部 （留存） 司机（代放行条）购货单位（留存） 司机 （代放行条） 购货单位 （留存） 组装件生产调用出库流程 仓库保管（出库、登台帐） 仓库保管（出库、登台帐） 财务部（记帐）仓库主管（审核一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）生产部经理（审批）领料部门主管（审核）领料人 财务部 （记帐） 仓库主管（审核一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐） 生产部经理 （审批） 领料部门主管（审核） 领料人 （一式五份出库单） 领料部门 领料部门 （留存） 组装件做为配件出库流程 仓库主管（审核程序、签字，核销、登财务帐，补差出库）仓库保管（登台帐、差量补足出库）旧配件退回 仓库主管（审核程序、签字，核销、登财务帐，补差出库） 仓库保管（登台帐、差量补足出库） 旧配件退回 免收配件费 免收配件费 责任人付款（无证