全通教育集团广东股份有限公司委托理财管理制度.PDFVIP

全通教育集团 （广东）股份有限公司 委托理财管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范全通教育集团 （广东）股份有限公司 (以下简称“公司”) 委托理财业务的管理,提高资金运作效率,防范委托理财决策和执行过程中的相 关风险,提升公司经济效益,维护股东和公司的合法权益,根据《中华人民共和国 公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规的规定及《公 司章程》,结合公司实际情况,制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及控股子公司的委托理财管理。 第三条 本制度所称委托理财是指在国家政策及创业板相关业务规则允许 的情况下，公司或控股子公司在控制投资风险并履行投资决策程序的前提下，以 提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，对闲置资金通过商业银行理财、 信托理财及其他理财工具进行运作和管理，在确保安全性、流动性的基础上实现 资金保值增值的行为。 第二章 管理原则 第四条 委托理财的管理原则： （一）公司委托理财业务应坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增 值” 的原则，以不影响公司正常经营和主营业务的发展为先决条件。 （二）委托理财的资金来源应是公司闲置资金，不得挤占公司正常运营和项 目建设资金。 （三）公司进行委托理财，必须充分防范风险，委托理财产品的发行方应是 资信状况、财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的金融机构，交易标的 必须是低风险、流动性好、安全性高的产品。 （四）公司进行委托理财，在规范运作、风险可控的前提下应尽可能获得最 大收益。 （五）公司进行委托理财时，应当严格按照本制度规定的审批权限、决策程 序、实施与风险控制、核算管理及信息披露等执行，并根据公司的风险承受能力 确定投资规模。 （六）必须以公司名义设立理财产品账户，不得使用其他公司或个人账户进 行与理财业务相关的行为。 （七）公司控股子公司进行委托理财一律视同公司的委托理财行为，按照本 制度的相关规定进行审批。 第三章 审批权限和决策程序 第五条 委托理财的审批权限： （一）公司购买委托理财的发生额不超过公司最近一期经审计净资产50%的， 应在投资之前经董事会审议批准并及时履行信息披露义务。独立董事、监事会、 保荐机构 (如有)应根据中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所各项法律、行 政法规及规范性文件等的要求发表意见。 （二)委托理财金额超过上述标准的，根据《公司章程》规定应提交股东大会 审议的，公司在投资之前除按照前款规定及时披露外，还应提交股东大会审议通 过后实施。 （三）公司委托理财的审批权限如与现行法律、法规、深圳证券交易所相关 规定及公司章程等不相符的，以现行法律、法规、深圳证券交易所相关规定及公 司章程为准。 （四）控股子公司的所有委托理财，应视同公司行为，由子公司董事会（或 执行董事）审议通过后，根据委托理财的金额适用公司章程、对外投资管理办法 及本制度规定的审议程序，报公司董事会或股东大会审议。 第六条 经董事会或股东大会审议通过的委托理财方案在具体执行时，应严 格遵循董事会或股东大会所批准的方案，并按以下程序进行: (一) 如投资人为母公司，由公司财务部提出投资申请，申请中应包括资金 来源、投资规模、预期收益、受托方资信、投资品种、投资期间、具体运作委托 理财的部门及责任人、风险评估和可行性分析等内容，报内部审计部初审，财务 总监复审，公司总经理或经其授权的代理人批准后实施。 （二）如投资人为控股子公司，控股子公司应向公司财务部提交投资申请， 申请中应包括资金来源、投资规模、预期收益、受托方资信、投资品种、投资期 间、具体运作委托理财的部门及责任人等内容，公司财务部对控股子公司投资申 请进行风险评估和可行性分析，内部审计部初审，财务总监复审，最后报公司总 经理批准后实施。 第四章 实施与风险控制 第七条 公司及控股子公司委托理财方案经董事会或股东